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Document 32005O0004
Guideline of the European Central Bank of 15 February 2005 amending Guideline ECB/2003/2 concerning certain statistical reporting requirements of the European Central Bank and the procedures for reporting by the national central banks of statistical information in the field of money and banking statistics (ECB/2005/4)
Indirizzo della Banca centrale europea, del 15 febbraio 2005, che modifica l’indirizzo BCE/2003/2 relativo a taluni requisiti di segnalazione statistica previsti dalla Banca centrale europea e alle procedure di segnalazione da parte delle banche centrali nazionali nel settore delle statistiche monetarie e bancarie (BCE/2005/4)
Indirizzo della Banca centrale europea, del 15 febbraio 2005, che modifica l’indirizzo BCE/2003/2 relativo a taluni requisiti di segnalazione statistica previsti dalla Banca centrale europea e alle procedure di segnalazione da parte delle banche centrali nazionali nel settore delle statistiche monetarie e bancarie (BCE/2005/4)
OJ L 109, 29.4.2005, p. 6–80
(ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, SK, SL, FI, SV)
Special edition in Bulgarian: Chapter 10 Volume 007 P. 8 - 82
Special edition in Romanian: Chapter 10 Volume 007 P. 8 - 82
No longer in force, Date of end of validity: 02/09/2007; abrog. impl. da 32007O0009
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29.4.2005 |
IT |
Gazzetta ufficiale dell’Unione europea |
L 109/6 |
INDIRIZZO DELLA BANCA CENTRALE EUROPEA
del 15 febbraio 2005
che modifica l’indirizzo BCE/2003/2 relativo a taluni requisiti di segnalazione statistica previsti dalla Banca centrale europea e alle procedure di segnalazione da parte delle banche centrali nazionali nel settore delle statistiche monetarie e bancarie
(BCE/2005/4)
(2005/326/CE)
IL CONSIGLIO DIRETTIVO DELLA BANCA CENTRALE EUROPEA,
visto lo Statuto del Sistema europeo di banche centrali e della Banca centrale europea, in particolare gli articoli 5.1, 12.1 e 14.3,
Considerando quanto segue:
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(1) |
In seguito ad una revisione dell’Indirizzo BCE/2003/2, del 6 febbraio 2003, relativo a taluni requisiti di segnalazione statistica previsti dalla Banca centrale europea e alle procedure di segnalazione da parte delle banche centrali nazionali nel settore delle statistiche monetarie e bancarie (1), si sono rese opportune alcune modifiche. |
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(2) |
Sono richieste alcune modifiche ai requisiti e agli allegati I e II a causa della cancellazione dell’allegato III che conteneva i calendari per la trasmissione dei vari tipi di statistiche. L’allegato III è stato cancellato perché in futuro la Banca centrale europea (BCE) comunicherà tali calendari relativi alla trasmissione dei dati dell’anno successivo alle banche centrali nazionali (BCN) ogni anno entro la fine di settembre. |
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(3) |
L’allegato V deve essere modificato affinchè lo schema di segnalazione per gli enti creditizi sia ricondotto a quello utilizzato per le BCN e per le altre istituzioni finanziarie monetarie. |
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(4) |
Nell’allegato VI, il termine «indicatori statistici strutturali» deve essere sostituito con «indicatori finanziari strutturali» per evitare che si crei confusione. Ciò potrebbe verificarsi in quanto Eurostat produce una serie di indicatori strutturali anch’essi custoditi nella banca dati della BCE. |
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(5) |
L’allegato VII deve essere modificato cosicché la voce «banconote e monete in euro detenute dalle amministrazioni centrali» diventi una voce per memoria ad alta priorità. Ciò aiuterà a migliorare il calcolo degli aggregati monetari. |
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(6) |
L’allegato IX deve essere modificato per includere il requisito di segnalare voci per memoria delle statistiche monetarie e bancarie necessarie per la produzione trimestrale dei conti finanziari dell’unione monetaria (CFUM). |
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(7) |
L’allegato X necessita di essere modificato in seguito alla modifica del regolamento BCE/2001/13 del 22 novembre 2001 relativo al bilancio consolidato del settore delle istituzioni finanziarie monetarie (2) con riguardo alle regole di valutazione da utilizzare per taluni strumenti finanziari. Inoltre, la tabella 5 deve essere modificata per includere aggiustamenti trimestrali delle voci per memoria. |
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(8) |
L’allegato XIII deve essere modificato per tener conto degli aggiustamenti trimestrali delle nuove voci per memoria ora richieste nell’allegato X. |
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(9) |
L’allegato XVI deve essere modificato cosicché il relativo calendario per la trasmissione dei dati da segnalare coincida con quello delle statistiche sugli aggregati soggetti a riserva. |
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(10) |
L’allegato XVIII deve essere modificato al fine di includere il nuovo requisito di fornire le transazioni dei dati e i dati sulle vendite e riacquisti delle unità/azioni emesse dai fondi di investimento. Inoltre, deve essere anche incluso un requisito per le nuove serie temporali che sarà utilizzato nella compilazione dei CFUM. |
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(11) |
L’allegato XIX deve essere modificato per includere una formula di valutazione delle obbligazioni prive di cedola. |
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(12) |
Sono richieste ulteriori modifiche in seguito alla revisione, fra l’altro a causa dell’ingresso dei nuovi Stati membri il 1o maggio 2004, e a causa della scadenza di taluni accordi e deroghe relativi a segnalazioni transitorie. |
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(13) |
In conformità dell’articolo 12.1 e dell’articolo 14.3 dello statuto, gli indirizzi della BCE costituiscono parte integrante del diritto comunitario, |
HA ADOTTATO IL SEGUENTE INDIRIZZO:
Articolo 1
L’indirizzo BCE/2003/2 è modificato come segue:
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1. |
L’articolo 2, paragrafo 1, è sostituito come segue: «1. Le BCN compilano e segnalano due bilanci aggregati dei settori “banca centrale” e “altre IFM” del rispettivo Stato membro, in conformità del regolamento BCE/2001/13. In particolare, le informazioni statistiche richieste relative al bilancio della banca centrale sono ulteriormente definite nelle tavole di raccordo ai fini delle statistiche monetarie e bancarie di cui all’allegato I. Ai fini della segnalazione statistica, la BCE ricava dal proprio bilancio dati corrispondenti a quelli che le BCN ricavano dai propri bilanci. Le BCN, in quanto soggetti che compilano i rispettivi bilanci, nella loro regolare attività di monitoraggio della coerenza tra il bilancio aggregato di fine mese dell’Eurosistema a fini statistici e la situazione contabile settimanale dello stesso, nonché nella loro regolare segnalazione alla BCE degli esiti di tale monitoraggio, seguono la procedura di cui all’allegato II. La BCE, in quanto soggetto che compila il proprio bilancio, segue la medesima procedura. Tali informazioni statistiche sono trasmesse conformemente al calendario annuale previsto dalla BCE e comunicate alle BCN entro la fine di settembre di ogni anno.» |
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2. |
L’articolo 7, paragrafo 1 è sostituito dal seguente: «1. Affinché la BCE possa produrre regolarmente statistiche sui tassi di interesse delle IFM, le BCN segnalano le informazioni statistiche conformemente a quanto previsto dall’allegato XX. Tali informazioni statistiche sono trasmesse conformemente al calendario annuale previsto dalla BCE e comunicate alle BCN entro la fine di settembre di ogni anno.» |
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3. |
Gli allegati I, II, V, VII, X, XV, XVI, XIX e XX sono modificati conformemente a quanto previsto dall’allegato I al presente indirizzo. |
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4. |
L’allegato III è cancellato. |
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5. |
L’allegato VI è sostituito dal testo contenuto nell’allegato II al presente indirizzo. |
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6. |
L’allegato IX è sostituito dal testo contenuto nell’allegato III al presente indirizzo. |
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7. |
L’allegato XIII è sostituito dal testo contenuto nell’allegato IV al presente indirizzo. |
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8. |
L’allegato XVIII (ad eccezione del punto i) la tabella intitolata «Serie sugli AIF diversi dai fondi di investimento da trasmettere alla BCE (indicatori principali/voci per memoria)» nella sua appendice 1; e del punto ii) nella sua appendice 2) è sostituito dal testo contenuto nell’allegato V al presente indirizzo. |
Articolo 2
Il presente indirizzo entra in vigore il 17 febbraio 2005.
Articolo 3
Le BCN degli Stati membri partecipanti che hanno adottato la moneta unica in conformità del trattato che istituisce la Comunità europea, sono destinatarie del presente indirizzo.
Fatto a Francoforte sul Meno, il 15 febbraio 2005.
Per il Consiglio direttivo della BCE
Il Presidente della BCE
Jean-Claude TRICHET
(1) GU L 241 del 26.9.2003, pag. 1. Indirizzo modificato dall’Indirizzo BCE/2004/1 (GU L 83 del 20.3.2004, pag. 29).
(2) GU L 333 del 17.12.2001, pag. 1. regolamento modificato da ultimo dal regolamento BCE/2004/21 (GU L 371 del 18.12.2004, pag. 42).
Allegato I
Gli allegati I, II, V, VII, X, XV, XVI, XIX e XX all’indirizzo BCE/2003/2 sono modificati come segue:
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1. |
Nell’allegato I, il primo paragrafo è sostituito dal seguente: «Le Banche centrali nazionali (BCN) e la Banca centrale europea (BCE), nella elaborazione delle informazioni statistiche relative al proprio bilancio, utilizzano le seguenti tabelle di raccordo nel regolare monitoraggio sulla coerenza tra il bilancio aggregato statistico dell’Eurosistema di fine mese e la situazione contabile giornaliera compilata per fini di rendicontazione e di gestione della liquidità. Tali informazioni statistiche si devono segnalare secondo il calendario annuale previsto dalla BCE e vanno comunicate alle BCN entro la fine di settembre di ogni anno.» |
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2. |
L’allegato II è modificato come segue:
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3. |
L’allegato V è modificato come segue:
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4. |
L’allegato VII è modificato come segue:
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5. |
L’allegato X è modificato come segue:
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6. |
L’allegato XV è modificato come segue:
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7. |
Nell’allegato XVI, la sezione intitolata «Segnalazione periodica dei dati» è sostituita dal seguente: «Le tre serie temporali per gli enti creditizi, riferite alle consistenze di fine mese, sono trasmesse alla BCE con frequenza mensile entro il giorno lavorativo BCN che precede l’inizio del periodo di mantenimento. Le serie sono trasmesse anche se le relative VdB non sono applicabili nello Stato membro, al fine di consentire un trattamento uniforme delle voci nel quadro del bilancio consolidato (10). (10) La segnalazione corretta delle VdB non applicabili è descritta nell’allegato XIII.»" |
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8. |
L’allegato XIX è modificato come segue:
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9. |
L’allegato XX è modificato come segue:
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(5) In questa colonna si includono le valute di altri Stati membri della UE (escluse DKK, SEK, GBP).»
ALLEGATO II
"ALLEGATO VI
INDICATORI FINANZIARI STRUTTURALI
SCHEMA DI SEGNALAZIONE E ISTRUZIONI PER LA COMPILAZIONE
Introduzione
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1. |
Al fine di permettere una analisi sistematica delle strutture bancarie nell’Unione Europea (UE), il Comitato di supervisione bancaria necessita di dati per la compilazione di alcuni indicatori strutturali. La lista degli indicatori strutturali contiene 29 serie. Dodici di queste serie possono essere compilate sulla base di dati già disponibili presso la Banca Centrale Europea (BCE). Ulteriori 14 indicatori possono essere compilati solo sulla base di dati aggiuntivi raccolti dalle banche centrali nazionali (BCN), mentre i rimanenti tre indicatori sono compilati dal Gruppo di lavoro sull’evoluzione bancaria usando altre fonti non armonizzate. |
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2. |
Il presente allegato fornisce uno schema di segnalazione e istruzioni per la compilazione per i 14 indicatori compilati utilizzando i dati forniti dalle BCN. Questa raccolta di dati si basa su informazioni già disponibili presso il Sistema Europeo di Banche Centrali (SEBC). |
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3. |
Di seguito è indicata l’intera lista di indicatori. Gli indicatori che necessitano dei dati aggiuntivi forniti dalle BCN sono evidenziati in grassetto. TABELLA 1 Indicatori struttrali disaggregati per fonte di dati
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Sezione 1. Schema di segnalazione
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4. |
Lo schema di segnalazione da utilizzare per questa trasmissione dei dati è indicato nell’appendice 1. I dati per calcolare gli indicatori strutturali degli EC sono richiesti con frequenza annuale. I dati sono segnalati entro la fine di marzo di ogni anno con riferimento all’anno precedente. Si ritiene che il requisito di tempestività possa essere soddisfatto con riferimento a tutti gli indicatori tranne l’indicatore n. 3 “Numero di occupati presso EC” per il quale i dati vanno forniti, se possibile, entro la fine di maggio di ogni anno con riferimento all’anno precedente. |
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5. |
Gli obblighi statistici consistono in dati come consistenze, numeri assoluti o rapporti, come indicato. In aggiunta alle consistenze, occorre segnalare dati per gli aggiustamenti di flusso, se disponibili. Nel caso di dati di bilancio, gli aggiustamenti di flusso si riferiscono alle rivalutazioni di prezzo e di tasso di cambio, cancellazioni, svalutazioni e riclassificazioni. Per semplificare lo schema di segnalazione, gli aggiustamenti di flusso vanno segnalati in modo combinato come totale singolo, senza ulteriori disaggregazioni per tipo di aggiustamento. Se gli aggiustamenti di flusso non sono disponibili, gli utenti faranno riferimento solo alle differenze tra consistenze corrette dai cambiamenti sui tassi di cambio (che sono calcolati dalla BCE). Nel caso di numeri assoluti o di rapporti, non si applicano gli aggiustamenti di flusso. |
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6. |
In linea di principio, i dati raccolti dovrebbero coprire il 100 % delle istituzioni che sono definite come EC (cfr. sezione I.2 della parte 1 dell’allegato I del regolamento BCE/2001/13). Nei casi in cui la copertura dei soggetti segnalanti è inferiore al 100 % per l’applicazione dell’esenzione dalle segnalazioni integrali per le IFM di piccole dimensioni, alle BCN è richiesto di estrapolare i dati per assicurare la copertura del 100 %. Questo garantisce il confronto degli indicatori tra gli Stati membri e la coerenza dei dati di bilancio delle IFM, estrapolati in conformità dell’allegato XIV. |
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7. |
Semplici controlli di coerenza saranno effettuati dalla BCE alla ricezione dei dati. Se l’indicatore n. 18, ad esempio, è pari a zero, allora anche l’indicatore n. 9 deve essere zero. Lo stesso si applica agli indicatori n. 20-21, 23-24 e 25-26. Inoltre, possono essere effettuate anche verifiche incrociate tra gli indicatori n. 18 e 23 e la lista delle IFM. Nell’appendice 2 sono allegate le istruzioni per la trasmissione. |
Sezione 2. Istruzioni per la compilazione
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8. |
Le BCN forniscono i dati relativi ai 14 indicatori (secondo gruppo nella tabella 1) in conformità alle regole concettuali e metodologiche fissate qui di seguito. Lo scopo complessivo è quello di garantire il più possibile l’aderenza ai principi adottati nella compilazione dei dati MBS (che sono utilizzati per la maggior parte degli indicatori del primo gruppo nella tabella 1). I dati, ad esempio, dovrebbero essere aggregati e non consolidati; il principio della residenza dovrebbe seguire il cosiddetto “approccio del paese ospitante”; i dati di bilancio dovrebbero essere segnalati su base lorda; ecc. |
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9. |
Di seguito sono descritti i dati che le BCN devono segnalare. Al fine di monitorare le pratiche nazionali, queste ultime segnalano alla BCE qualsiasi scostamento dalle definizioni e dalle regole descritte qui di seguito. L’informazione relativa al possibile scostamento si segnala nell’ultima colonna dello schema di segnalazione. |
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10. |
Indicatore n. 2: Numero di unità locali (“filiali”) di EC. Questo indicatore si riferisce al numero di filiali alla fine del periodo di riferimento. La definizione di filiale è contenuta nel regolamento BCE/2001/13: “Le filiali sono soggetti senza personalità giuridica, interamente posseduti dalla casa madre.” (1) Tale indicatore include solo filiali di EC. Si escludono le filiali di unità istituzionali che non sono di per se stessi EC, anche se appartengono allo stesso gruppo di EC. Questo è necessario per evitare qualsiasi distorsione nel confronto tra questo indicatore e, per esempio, l’indicatore n. 7 sul totale delle attività dell’EC. |
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11. |
Per motivi di coerenza, tutte le BCN utilizzano la definizione di filiale indicata dalla BCE. |
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12. |
Indicatore n. 3: Numero di occupati presso EC. Questo indicatore si riferisce alla media numerica del personale impiegato nel corso del periodo di riferimento. La definizione utilizzata per questo indicatore è simile a quella utilizzata da Eurostat (2). Tuttavia, i dati per questo indicatore comprendono solo il personale impiegato presso gli EC. Si escludono gli occupati presso istituzioni finanziarie che non sono EC, anche se queste istituzioni appartengono allo stesso gruppo. |
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13. |
Indicatore n. 5: Quota dei cinque maggiori EC sul totale attivo (CR5). Questo indicatore si riferisce alla concentrazione dell’attività bancaria. Al fine di calcolare questo indicatore, gli utenti hanno espresso una preferenza nell’utilizzo di un “approccio consolidato”, mediante il quale due o piu istituzioni che appartengono allo stesso gruppo sono considerate come un’unica istituzione. L’applicazione di tale approccio non è al momento possibile utilizzando i dati MBS, per due motivi. Il primo, è che i dati MBS non sono consolidati (3), quindi non sarebbe possibile né includere i bilanci di altre istituzioni del gruppo né consolidare le attività e passività all’interno del gruppo. Il secondo motivo è che informazioni sui legami di controllo potrebbero in ogni caso non essere disponibili e potrebbero dover essere forniti da fonti di vigilanza. |
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14. |
Per queste ragioni, le BCN seguono un approccio “aggregato”, non consolidato nel calcolare l’indicatore n. 5, cioè: 1) fanno una graduatoria dei totali di bilancio degli EC segnalanti; 2) calcolano la somma dei cinque maggiori totali e la somma dei totali di bilancio; e 3) dividono i due dati. I dati da segnalare alla BCE sono espressi in percentuale (ad esempio un valore di 72,4296 % dovrebbe essere segnalato come 72,4296 e non come 0,7243). Sebbene la composizione delle cinque maggiori banche possa cambiare nel corso del tempo, le BCN forniscono solamente le quote dei cinque maggiori EC in un momento preciso (fine dicembre dell’anno di riferimento). |
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15. |
Indicatore n. 6: Indice Herfindahl per il totale attivo EC. Simile all’indicatore precedente, questo riguarda la concentrazione dell’attività bancaria. Le BCN seguono per quanto possibile un approccio “aggregato”. Il calcolo di questo indicatore è accurato solo se sono disponibili i singoli bilanci di ciascun EC. Tuttavia, poiché nell’ambito delle MBS, ai gruppi di EC è consentita eccezionalmente la segnalazione su base consolidata, potrebbero non essere disponibili tutte le informazioni statistiche necessarie (potrebbe esssere il caso di Rabobank nei Paesi Bassi). In questo caso, il calcolo dell’indice Herfindahl comprende il bilancio aggregato di ciascun EC del gruppo, utilizzando ove disponibili le informazioni contabili contenute nei bilanci annuali di tali istituzioni. Inoltre, è possibile che non tutti gli EC minori segnalino i dati a fine anno. In questo caso, i dati vanno estrapolati. |
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16. |
L’indice Herfindhal è ricavato dalla somma dei quadrati delle quote di mercato di tutti gli EC coinvolti nel settore bancario e deve essere segnalato alla BCE secondo la formula seguente:
dove: n = totale EC nel paese Xi = totale attivo di EC
|
,
= totale attivo di tutti gli EC del paese.|
17. |
Indicatore n. 15: Totale investimenti delle imprese di assicurazione. Ai fini della compilazione di tale indicatore (4), una compagnia di assicurazione è definita come una entità che ha ricevuto l’autorizzazione ufficiale in conformità dell’articolo 6 della prima direttiva 73/239/CEE del Consiglio, del 24 luglio 1973, recante coordinamento delle disposizioni legislative, regolamentari ed amministrative in materia di accesso e di esercizio dell’assicurazione diretta diversa dall’assicurazione sulla vita (5) oppure l’articolo 6 della prima direttiva 79/267/CEE del Consiglio, del 5 marzo 1979, recante coordinamento delle disposizioni legislative, regolamentari ed amministrative riguardanti l’accesso all’attività dell’assicurazione diretta sulla vita ed il suo esercizio (6). È esclusa l’attività di riassicurazione. L’informazione si riferisce al totale dell’attivo finanziario di queste compagnie, che si ricava sottraendo l’attivo non finanziario (come il capitale fisso) dal totale di bilancio aggregato. Se necessario, i dati sono estrapolati per garantire il 100 % di copertura. Se non è disponibile l’informazione separatamente per le imprese di assicurazione, questo indicatore può essere congiunto all’indicatore n. 17 “Totale attivo gestito dai fondi pensione” e segnalato come un unico indicatore. Le BCN contrassegnano le serie se “congiunte”. |
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18. |
Indicatore n. 17: Totale attivo gestito dai fondi pensione. Questa informazione si riferisce ai totali di bilancio aggregato dei cosiddetti “fondi pensione autonomi”, ovvero unità istituzionali distinte la cui attività principale consiste nella gestione delle pensioni; esse non sono imprese di assicurazione (7). Se non è disponibile una informazione distinta per i fondi pensione, questo indicatore può essere congiunto all’indicatore n. 15 e segnalato come un unico indicatore. In questo caso, si fornisce un valore nullo per l’indicatore n. 17. |
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19. |
Indicatore n. 18: Numero di filiali di EC residenti in paesi SEE. Questo indicatore si riferisce al numero di filiali che appartengono agli EC residenti in altri paesi SEE, ossia escludendo le filiali nazionali. Se un EC in un determinato paese ha più di una filiale, si conta come una sola filiale. Poiché i dati raccolti ai fini della compilazione dell’elenco di IFM sono raccolti dalla BCE solo dal gennaio 1999, le BCN forniscono i dati mancanti per la fine degli anni 1997 e 1998. Le BCN si accertano che i dati da fine 1999 in poi siano coerenti con quelli segnalati nella lista delle IFM. |
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20. |
Indicatore n. 19: Totale attivo delle filiali di EC residenti in paesi SEE. Questo indicatore si riferisce al totale di bilancio aggregato delle filiali di cui all’indicatore n. 18. |
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21. |
Indicatore n. 20: Numero di società controllate da EC residenti in paesi SEE. Questo indicatore si riferisce al numero di società controllate da un EC residente in altri paesi SEE, ossia escludendo le società controllate nazionali. La definizione della BCE di società controllata è contenuta nel regolamento BCE/2001/13: “Le società controllate sono soggetti con personalità giuridica autonoma, la cui maggioranza o piena partecipazione é detenuta da un’altra entità…”. Non si dovrebbero contare tutte le società controllate ma solo quelle che sono di per sé stesse EC. |
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22. |
Indicatore n. 21: Totale attivo delle società controllate da EC residenti in paesi SEE. Questo indicatore si riferisce al totale di bilancio aggregato delle società controllate di cui all’indicatore n. 20. |
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23. |
Indicatore n. 23. Numero di filiali di EC residenti in paesi terzi. Questo indicatore si riferisce al numero di filiali di EC residenti in paesi terzi. Paesi terzi sono quelli che non appartengono ai paesi SEE. Se una banca in un determinato paese ha più di una filiale, si conta come una sola filiale. Inoltre, le BCN si accertano che i dati siano coerenti con quelli segnalati nella lista delle IFM. |
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24. |
Indicatore n. 24: Totale attivo delle filiali di EC residenti in paesi terzi. Questo indicatore si riferisce al totale di bilancio aggregato delle filiali di cui all’indicatore n. 23. |
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25. |
Indicatore n. 25: Numero di società controllate da EC residenti in paesi terzi. Questo indicatore si riferisce al numero di società controllate residenti nel loro territorio nazionale che sono controllate da EC residenti in paesi terzi. |
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26. |
Indicatore n. 26: Totale attivo delle società controllate da EC residenti in paesi terzi. Questo indicatore si riferisce al totale di bilancio aggregato delle società controllate di cui all’indicatore n. 25. |
Appendice 1
Schema di segnalazione per i 14 indicatori finanziari strutturali compilati utilizzando i dati forniti dalle BCN
Paese: …
Anno di riferimento: …
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Indicatore |
Consistenze |
Aggiustamenti di flusso |
Deviazioni dalle definizioni |
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n/a |
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n/a |
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n/a |
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n/a |
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n/a |
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n/a |
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n/a |
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Appendice 2
Trasmissione elettronica degli indicatori finanziari strutturali bancari — identificatore della famiglia di codici: ECB_SSI1
La famiglia di codici relativa agli indicatori finanziari strutturali si riferisce agli indicatori strutturali degli enti creditizi (EC), dei settori delle imprese di assicurazione e dei fondi pensione degli Stati membri dell’Unione europea (UE). È stata designata in modo tale da attingere il più possibile alla lista della famiglia di codici e ai valori già definiti per le statistiche delle voci di bilancio (VdB).
Sezione 1. Dimensioni
La tabella seguente descrive le dimensioni utilizzate nella famiglia di codici ECB_SSI1. Per tali statistiche, otto dimensioni sono ritenute essenziali ai fini dell’identificazione delle serie temporali.
TABELLA 1
Dimensioni utilizzate nella famiglia di codici ECB_SSI1
|
Posizione nella chiave |
Concetto (mnemonico) |
Denominazione del concetto |
Formato del valore |
Lista di codici (mnemonica) |
Denominazione della lista di codici |
|
1 |
FREQ |
Frequenza |
AN1 |
CL_FREQ |
Frequenza (BRI, BCE) |
|
2 |
REF_AREA |
Area di riferimento |
AN2 |
CL_AREA_EE |
Area (Eurostat BdP, BCE) |
|
3 |
REF_SECTOR |
Disaggregazione settoriale di riferimento SEC 95 |
AN4 |
CL_ESA95_SECTOR |
Disaggregazione settoriale di riferimento SEC 95 (BCE) |
|
4 |
SSI_INDICATOR |
“Denominazione” dell’indicatore finanziario strutturale |
AN3 |
CL_SSI_INDICATOR |
Indicatore finanziario strutturale (BCE) |
|
5 |
DATA_TYPE |
Tipologia dei dati |
AN1 |
CL_DATA_TYPE |
Tipologia di dati monetari e bancari, flussi e posizioni (BCE, BRI) |
|
6 |
COUNT_AREA |
Area di controparte |
AN2 |
CL_AREA_EE |
Area (Eurostat BdP, BCE) |
|
7 |
CURRENCY_TRANS |
Valuta dell’operazione |
AN3 |
CL_CURRENCY |
Valuta (BCE, BRI, Eurostat BdP) |
|
8 |
SERIES_DENOM |
Denominazione della serie o calcolo speciale |
AN1 |
CL_SERIES_DENOM |
Denominazione della serie o calcolo speciale (BCE) |
Ciascuna delle otto dimensioni statistiche prende i propri valori da una lista di codici corrispondente. Secondo la tabella di cui sopra, per esempio, la dimensione REF_AREA (area di riferimento) prende i propri valori dalla lista di codici CL_AREA_EE. Di seguito è riportata una descrizione delle dimensioni relative alla famiglia di codici ECB_SSI1 seguendo la stessa sequenza che appare nella chiave.
Dimensione n. 1: Frequenza (FREQ; lunghezza: un carattere)
Questa dimensione indica la frequenza delle serie temporali segnalate. Il valore utilizzato nella famiglia di codici ECB_SSI1 è “A” per i dati annuali ed è preso dalla lista di codici CL_FREQ.
Dimensione n. 2: Area di riferimento (REF_AREA; lunghezza: due caratteri)
Questa dimensione si riferisce al paese di residenza delle istituzioni segnalanti. La lista di codici collegata CL_AREA_EE contiene lo standard ISO paese lista ed anche alcuni valori aggiuntivi descritti nel paragrafo 6 (dimensione n. 6: area di controparte). Il sottoinsieme dei valori utilizzati nella famiglia di codici ECB_SSI1 corrisponde agli Stati membri UE.
Dimensione n. 3: SEC 95 Disaggregazione settoriale di riferimento (REF_SECTOR; lunghezza: quattro caratteri)
Questa dimensione indica il settore di riferimento degli indicatori strutturali ed è collegata alla lista di codici CL_ESA95_SECTOR. Attualmente è utilizzato un sottoinsieme di quattro valori: enti creditizi (come definiti nel diritto comunitario) (“122C”), imprese di assicurazione e fondi pensione (“1250”), e distintamente imprese di assicurazione (“1251”) e fondi pensione (“1252”).
Dimensione n. 4: “Denominazione” dell’indicatore finanziario strutturale (SSI_INDICATOR; lunghezza: tre caratteri)
Questa dimensione rappresenta la lista degli indicatori ed è collegata alla lista di codici CL_SSI_INDICATOR. I valori assegnati ai differenti indicatori sono identificati da un prefisso. Il valore “H” è utilizzato per l’indice Herfindhal, il valore “N” per tutti gli indicatori rappresentati da numeri assoluti, il valore “S” per quelli rappresentati da una quota e infine il valore “T” per il totale attivo.
Dimensione n. 5: Tipologia dei dati (DATA_TYPE; lunghezza: un carattere)
Questa dimensione è descritta dalla lista dei codici CL_DATA_TYPE e indica la tipologia dei dati da segnalare: consistenze lorde (“1”), riclassificazioni e altri aggiustamenti (“5”), altri aggiustamenti da rivalutazione (“7”) e non specificato (“X”). Il valore “X”, non specificato, è utilizzato per segnalare rapporti e serie di indice, mentre il valore “1”, consistenze, è utilizzato per segnalare numeri assoluti e serie di consistenze (ossia numero di occupati; totale attivo).
I dati di aggiustamento sono applicabili solo per le serie delle VdB, mentre non sono applicabili e non sono segnalati per i numeri assoluti, rapporti e indici.
Le riclassificazioni e gli altri aggiustamenti comprendono le modifiche negli attivi e nei passivi di bilancio del settore segnalante che derivano da 1) cambiamenti negli operatori soggetti agli obblighi di segnalazione; 2) ristrutturazione societaria; 3) riclassificazioni delle attività e passività; e 4) correzione di errori di segnalazione che, per ragioni tecniche, non possono essere rimossi dai dati sulle consistenze per l’intero periodo. In particolare, le riclassificazioni per l’anno 2001 necessitano di ricomprendere le modifiche dovute all’entrata della Grecia nell’area dell’euro.
Gli altri aggiustamenti da rivalutazione includono i cambiamenti nel prezzo dei titoli emessi, venduti o detenuti e i cambiamenti dovuti alla rimozione dal bilancio dei prestiti soggetti a cancellazione/svalutazione.
Dimensione n. 6: Area di controparte (COUNT_AREA; lunghezza: due caratteri)
Questa dimensione indica l’area di residenza della controparte dell’indicatore strutturale. La lista di codici collegata è CL_AREA_EE, che contiene lo standard ISO lista paese e valori aggiunti (ossia. “U6” — “Residenti nazionali: stesso paese dell’EC segnalante”). Per i fini della famiglia di codici ECB_SSI1 si utilizza il seguente sottoinsieme di valori: residenti nazionali (area di riferimento o locale) (“U6”), altri paesi dell’Area Economica Europea (tutti i paesi esclusi quelli dell’area di riferimento) (“A0”) e Area Economica extra Europea (“A7”) sia nel caso di soggetti segnalanti dell’area dell’euro sia nel caso di segnalanti dell’area non euro.
Dimensione n. 7: Valuta dell’operazione (CURRENCY_TRANS; lunghezza: tre caratteri)
Questa dimensione descrive la valuta nella quale sono denominati gli indicatori strutturali ed è collegata alla lista di codici CL_CURRENCY. Nella famiglia di codici ECB_SSI1 si utilizzano solo i valori “Z01” per tutte le le valute combinate e “Z0Z” per non applicabile.
Dimensione n. 8: Denominazione della serie o calcolo speciale (SERIES_DENOM; lunghezza: un carattere)
Questa dimensione specifica se le serie segnalate sono espresse nella valuta nazionale oppure nella valuta comune (euro) e si applica solo per le serie delle VdB (per esempio, totale attivo). Nella famiglia di codici ECB_SSI1 si utilizzano solo tre valori dalla lista di codici CL_SERIES_DENOM — “N” valuta nazionale, “E” euro e “Z” non applicabile). Gli Stati membri non partecipanti e la Grecia (per il periodo fino all’anno 2000) utilizzeranno il codice “N”, mentre il codice “E” sarà utilizzato dagli Stati membri dell’area dell’euro (Grecia compresa a partire dal 2001).
La lista completa delle chiavi della serie da trasmettere alla BCE è descritta nell’appendice 3.
Sezione 2. Attributi
Oltre alle otto dimensioni che definiscono la chiave, è stata definita una serie di attributi (8 14). Questi sono allegati ai vari livelli dello scambio di informazioni:
TABELLA 2
Famiglia di codici relativa agli indicatori finanziari strutturali (ECB_SSI1): attributi codificati e non codificati
|
Livello di assegnazione |
Concetto statistico |
Formato del valore |
Lista di codici |
||
|
Attributi a livello di parentela (scambiati usando il gruppo FNS) |
|||||
|
Parentela |
TITLE_COMPL |
Complemento del titolo |
AN..1050 |
Non codificato |
|
|
Parentela |
UNIT |
Unità |
AN..12 |
CL_UNIT |
Unità (BRI, BCE, Eurostat BdP) |
|
Parentela |
UNIT_MULT |
Moltiplicatore di unità |
AN..2 |
CL_UNIT_MULT |
Moltiplicatore di unità (BRI, BCE, Eurostat BdP) |
|
Parentela |
DECIMALS |
Decimali |
N1 |
CL_DECIMALS |
Decimali (BRI, BCE) |
|
Parentela |
TITLE |
Titolo |
AN..70 |
Non codificato |
|
|
Parentela |
NAT_TITLE |
Titolo lingua nazionale |
AN..350 |
Non codificato |
|
|
Parentela |
COMPILATION |
Compilazione |
AN..1050 |
Non codificato |
|
|
Parentela |
COVERAGE |
Copertura |
AN..350 |
Non codificato |
|
|
Attributi a livello di serie temporali (scambiati usando il gruppo FNS) |
|||||
|
Serie temporali |
COLLECTION |
Indicatore di raccolta |
AN1 |
CL_COLLECTION |
Indicatore di racccolta (BRI, BCE) |
|
Serie temporali |
AVAILABILITY |
Disponibilità |
AN1 |
CL_AVAILABILITY |
Disponibilità verso organizzazioni (BRI, BCE) |
|
Serie temporali |
DOM_SER_IDS |
Codici ID delle serie nazionali |
AN..70 |
Non codificato |
|
|
Serie temporali |
BREAKS |
Discontinuità |
AN..350 |
Non codificato |
|
|
Attributi a livello di osservazione (scambiati con i dati del segmento principale ARR) |
|||||
|
Osservazione |
OBS_STATUS |
Stato dell’osservazione |
AN1 |
CL_OBS_STATUS |
Stato dell’osservazione (BRI, BCE, Eurostat BdP) |
|
Osservazione |
OBS_CONF |
Riservatezza dell’osservazione |
AN1 |
CL_OBS_CONF |
Riservatezza dell’osservazione (Eurostat BdP, BCE) |
|
Osservazione |
OBS_PRE_BREAK |
Valore dell’osservazione pre-discontinuità |
AN..15 |
Non codificato |
|
|
Osservazione |
OBS_COM |
Commento sull’osservazione |
AN..350 |
Non codificato |
|
Inoltre, ciascun attributo è caratterizzato da specifiche proprietà elencate nella tabella qui di seguito.
TABELLA 3
BCN segnalanti alla BCE. Proprietà comuni agli attributi per la famiglia di codici ECB_SSI1
|
|
Status |
Primo valore valorizzato da… (10) |
Modificabile dale BCN |
|
TITLE_COMPL |
M |
BCE |
No |
|
UNIT |
M |
BCE |
No |
|
UNIT_MULT |
M |
BCE |
No |
|
DECIMALS |
M |
BCE |
No |
|
TITLE |
C |
BCE |
No |
|
NAT_TITLE |
C |
BCN |
Sì |
|
COMPILATION |
C |
BCN |
Sì (9) |
|
COVERAGE |
C |
BCN |
Sì (9) |
|
COLLECTION |
M |
BCE |
No |
|
AVAILABILITY |
M |
BCE/BCN |
Sì |
|
DOM_SER_IDS |
C |
BCN |
Sì |
|
BREAKS |
C |
BCN |
Sì |
|
OBS_STATUS |
M |
BCN |
Sì |
|
OBS_CONF |
C |
BCN |
Sì |
|
OBS_PRE_BREAK |
C |
BCN |
Sì |
|
OBS_COM |
C |
BCN/BCE |
Sì |
|
|
M: Obbligatorio, C: Condizionale |
|
|
Segue una descrizione di ciascun attributo e si include, ogniqualvolta si applichi, la lista di codici di riferimento (in lettere maiuscole, come CL_****).
Sezione 2.1. Attributi a livello di parentela
Obbligatori:
|
— |
TITLE_COMPL (non codificato): questo attributo è fissato, registrato e divulgato dalla BCE (in inglese con una lunghezza massima di 1 050 caratteri). Ove una BCN desideri apportare una modifica, può essere fatta una revisione previa consultazione con la BCE, e sarà comunque quest’ultima ad effettuare la revisione. |
|
— |
UNIT (lista di codici: CL_UNIT): questo attributo fornisce l’unità di misura dei dati segnalati. Gli Stati membri partecipanti segnalano i dati in euro ove rilevante e la BCE stabilisce l’attributo in “EURO” (DENOM = “EUR”). Nel caso di Stati membri non partecipanti, il valore di tale attributo è uguale alla valuta nazionale corispondente. Per le serie segnalate come valori assoluti o indici la BCE fissa questo attributo al valore “UNITS”, e per le serie segnalate come percentuali al valore “PC”. |
|
— |
UNIT_MULT (lista di codici: CL_UNIT_MULT): questo attributo indica se la serie è espressa in milioni (UNIT_MULT = “6”), miliardi (UNIT_MULT = “9”), ecc. Le BCN segnalano i dati che si riferiscono alle serie delle VdB degli EC in milioni e la BCE fissa il valore a 6 (UNIT_MULT = “6”). Per le serie segnalate come numeri assoluti, come percentuali, come indici, la BCE fissa il valore a 0 (UNIT_MULT = “0”). |
|
— |
DECIMALS (lista di codici: CL_DECIMALS): questo attributo indica il numero di decimali con cui sono espressi i valori delle osservazioni. Le BCN segnalano le serie delle VdB e le serie che rappresentano numeri assoluti senza decimali e la BCE fissa per queste serie il valore dell’attributo a 0 (quindi DECIMALS = “0”). Le serie relative all’indice e quelle che rappresentano percentuali saranno segnalate con quattro decimali e la BCE fissa per queste serie il valore dell’attributo a 4 (quindi DECIMALS = “4”). |
Condizionali:
|
— |
TITLE (non codificato): il titolo della serie consente solo un massimo di 70 caratteri. A causa dello spazio limitato, l’attributo COMPLEMENTO DEL TITOLO è utilizzato come attributo obbligatorio. L’attributo TITOLO può essere utilizzato in futuro per la costruzione di titoli brevi. |
|
— |
NAT_TITLE (non codificato): le BCN possono utilizzare tale attributo al fine di fornire una descrizione specifica e altre informazioni aggiuntive o distintive nella lingua nazionale. Benché l’utilizzo di lettere maiuscole e minuscole non dia problemi, lo scambio di caratteri accentati e simboli alfanumerici particolari deve essere provato prima del loro utilizzo. |
|
— |
COMPILATION (non codificato): questo attributo è utilizato per spiegazioni testuali dettagliate dei metodi di compilazione, ponderazioni, procedure statistiche, tipologia di indici, ecc.:
|
|
— |
COVERAGE (non codificato): questo attributo descrive i soggetti segnalanti, e la loro copertura, per le diverse categorie di intermediari. Dovrebbe descrivere il tipo di intermediario per i diversi indicatori. Se la copertura è nota come parziale, è fornita una stima della quota di mercato. Dovrebbe anche indicare se i valori sono stati estrapolati. |
Sezione 2.2. Attributi a livello di serie temporali
Obbligatori:
|
— |
COLLECTION (lista di codici: CL_COLLECTION): questo attributo fornisce una indicazione del momento in cui sono raccolte le osservazioni (ad esempio, inizio, metà o fine periodo) oppure se i dati corrispondono a valori medi, massimi o minimi in un dato periodo, ecc. La BCE fissa le serie ISS come “fine periodo” (COLLECTION = “E”). |
|
— |
AVAILABILITY (lista di codici: CL_AVAILABILITY): questo attributo indica le istituzioni alle quali si possono rendere disponibili i dati. Quando osservazioni specifiche richiedono un trattamento particolare, è possibile utilizzare l’attributo RISERVATEZZA DELL’OSSERVAZIONE (vedi di seguito). |
Condizionali:
|
— |
DOM_SER_IDS (non codificato): questo attributo consente di fare riferimento ai codici utilizzati nei database nazionali per identificare le serie corrispondenti (è possibile specificare anche formule che utilizzano codici di riferimento nazionali). |
|
— |
BREAKS (non codificato): questo attributo descrive discontinuità e cambiamenti rilevanti che si verificano nel corso del tempo nell’attività di raccolta, nella copertura delle segnalazioni e nella compilazione delle serie. Nel caso di discontinuità, è opportuno dichiarare il grado di confrontabilità dei dati vecchi e nuovi (fino a 350 caratteri). |
Sezione 2.3 Attributi a livello di osservazione
Obbligatori:
|
— |
OBS_STATUS (lista di codici: CL_OBS_STATUS): le BCN segnalano un valore relativo allo status dell’osservazione per ciascuna osservazione scambiata. Questo attributo è obbligatorio e va fornito in ogni trasmissione di dati per ogni singola osservazione. Quando procedono alla revisione del valore dell’attributo, le BCN segnalano sia il valore dell’osservazione (anche se invariato) sia il nuovo contrassegno indicativo dello stato dell’osservazione. L’elenco che segue specifica i possibili valori da assegnare a questo attributo (secondo la gerarchia concordata) ai fini di tali statistiche:
|
|
— |
Se un’osservazione si può qualificare con due caratteristiche, è segnalata la più importante. Se, ad esempio, un’osservazione rappresenta un valore provvisorio ma anche il risultato di una stima, è considerata prioritaria la caratteristica “stima” e si utilizza il contrassegno “E”. |
Condizionali:
|
— |
OBS_CONF (lista di codici: CL_OBS_CONF): se una BCN desidera operare una distinzione tra una o più osservazioni specifiche in termini di riservatezza, può utilizzare l’attributo RISERVATEZZA DELL’OSSERVAZIONE. Il valore di questo attributo (se presente) può essere modificato dal mittente nella trasmissione dei dati. |
|
— |
OBS_PRE_BREAK (non codificato): questo attributo contiene il valore pre-interruzione, che è un campo numerico come l’osservazione. In genere è fornito quando si verifica un’interruzione. |
|
— |
OBS_COM (non codificato): questo attributo può essere utilizzato per fornire commenti scritti sulle osservazioni (ad esempio, per descrivere le stime o le ipotesi effettuate su una specifica osservazione per mancanza di dati, per motivare una possibile osservazione anomala o fornire dettagli in merito a cambiamenti nelle serie temporali segnalate). |
I dati di aggiustamento di flussi devono essere segnalati, se disponibili, rispettando gli indicatori n. 17, 19, 21, 24 e 26. Gli aggiustamneti di flusso, si riferiscono alle rivalutazioni di prezzo, cancellazioni, svalutazioni e riclassificazioni.
Sezione 3. Politica di revisione
È possibile che le BCN debbano dover rivedere i dati segnalati. In tal caso si applicano i seguenti principi generali:
|
— |
durante le regolari trasmissioni annuali dei dati, in aggiunta ai dati dell’ultimo anno, possono essere trasmesse sia le revisioni “ordinarie” (ad esempio revisioni dei dati dell’anno precedente) sia quelle “storiche”, |
|
— |
eccezionalmente, si possono accettare nel corso dell’anno le revisioni storiche che migliorano la qualità dei dati in modo significativo, |
|
— |
nel caso di revisioni rilevanti, si devono segnalare alla BCE note esplicative. |
Appendice 3
TABELLA 1
Dati sulle consistenze
Chiave della serie per gli indicatori finanziari strutturali
|
Indicatori |
1. Area nazionale |
2. Altri paesi SEE |
3. Extra SEE |
|||
|
EC |
Imprese di assicurazione e fondi pensione |
EC |
EC |
|||
|
Totale |
Imprese di assicurazione |
Fondi pensione |
||||
|
Numero di occupati presso EC |
S1 |
|
||||
|
Numero di filiali di EC |
S2 |
|
S3 |
S4 |
||
|
Numero di società controllate da EC |
|
S5 |
S6 |
|||
|
Indice Herfindahl per il totale attivo degli EC (CR5) |
S7 |
|
||||
|
Quota dei 5 maggiori EC sul totale attivo |
S8 |
|
||||
|
Totale attivo (8 14) |
|
S9* |
S10 |
S11 |
|
|
|
Totale attivo di filiali |
|
S12 |
S13 |
|||
|
Totale attivo di società controllate |
|
S14 |
S15 |
|||
TABELLA 2
Dati di aggiustamento
Chiave della serie per gli indicatori finanziari strutturali
|
Indicatori |
1. Area nazionale |
2 Altri paesi SEE |
3. Extra SEE |
|||
|
EC |
Imprese di assicurazione e fondi pensione |
EC |
EC |
|||
|
Totale |
Imprese di assicurazione |
Fondi pensione |
||||
|
Riclassificazioni e altri aggiustamenti |
||||||
|
Totale attivo |
|
S16 |
S17 |
S18 |
|
|
|
Totale attivo di filiali |
|
S19 |
S20 |
|||
|
Totale attivo di società controllate |
|
S21 |
S22 |
|||
|
Altri aggiustamenti da rivalutazione |
||||||
|
Totale attivo |
|
S23 |
S24 |
S25 |
|
|
|
Totale attivo di filiali |
|
S26 |
S27 |
|||
|
Totale attivo di società controllate |
|
S28 |
S29 |
|||
|
Per i paesi che non hanno ancora aderito all’unione monetaria e per la Grecia prima del 2001, nell’ultima dimensione della chiave della serie, è utilizzato il codice N anziché il codice E per “valuta di denominazione”. |
||||||
(1) Questa variabile è anche raccolta da Eurostat ma con un maggior ritardo. Eurostat utilizza la seguente definizione di unità locale: “An enterprise or part thereof (e.g. a workshop, factory, warehouse, office, mine or depot) situated in a geographically identified place. At or from this place economic activity is carried out for which — save certain exceptions — one or more persons work (even if only part-time) for one and the same enterprise.” Cfr. Eurostat, Methodological manual for statistics on credit institutions, versione 1.8, dicembre 2001, pagg. 11 e 23. Questo manuale è disponibile da Eurostat dietro richiesta, sebbene solo nella versione inglese.
(2) Questo indicatore è anche raccolto da Eurostat, che utilizza la seguente definizione: “The number of persons employed is defined as the total number of persons who work in the observation unit (inclusive of working proprietors, partners working regularly in the unit and unpaid family workers), as well as persons who work outside the unit who belong to it and are paid by it (e.g. sales representatives, delivery personnel, repair and maintenance teams). It includes persons absent for a short period (e.g. sick leave, paid leave or special leave), and also those on strike, but not those absent for an indefinite period. It also includes part-time workers who are regarded as such under the laws of the country concerned and who are on the pay-roll, as well as seasonal workers, apprentices and home workers on the pay-roll. The number of persons employed excludes manpower supplied to the unit by other enterprises, persons carrying out repair and maintenance work in the enquiry unit on behalf of other enterprises, as well as those on compulsory military service. Unpaid family workers refer to persons who live with the proprietor of the unit and work regularly for the unit, but do not have a contract of service and do not receive a fixed sum for the work they perform. This is limited to those persons who are not included on the payroll of another unit as their principal occupation. Note: In order to check the comparability of data, it is necessary to indicate whether voluntary workers have been included under this heading or not. [Commission Regulation (EC) No. 2700/98 concerning the definitions of characteristics for structural business statistics, Code 16110]. Comments: The allocation on enterprise level has to be assured by means of a distribution key in the case of enterprise groups (managing directors have to be included; not employed agents have to be excluded). The number of persons employed is measured as an annual average.” Cfr. Eurostat, Methodological manual for statistics on credit institutions, versione 1.8, dicembre 2001, pag. 34.
(3) Si fa tuttavia un’eccezione nel regolamento BCE/2001/13, che consente la segnalazione dei dati del bilancio consolidato per gruppi di enti creditizi (è il caso, ad esempio, della Rabobank nei Paesi Bassi)
(4) Per questo indicatore, il corrispondente settore SEC 95 è S. 125a. Il “SEC 95” è il Sistema europeo dei conti nazionali 1995, contenuto nell’allegato A del regolamento (CE) n. 2223/96 del Consiglio, del 25 giugno 1996, relativo al Sistema europeo dei conti nazionali e regionali nella Comunità (GU L 310 del 30.11.1996, pag. 1).
(5) GU L 228 del 16.8.1973, pag. 3. Direttiva modificata da ultimo dall’atto di adesione del 2003.
(6) GU L 63 del 13.3.1979, pag. 1. Direttiva modificata da ultimo dall’atto di adesione del 2003.
(7) Per questo indicatore, il corrispondente settore SEC 95 è S. 125b.
(8) Gli attributi sono concetti statistici che forniscono agli utenti informazioni aggiuntive codificate (ad esempio l’unità di misura) e non codificate (ad esempio il metodo di compilazione) in merito ai dati scambiati. Sono “obbligatori” gli attributi di cui tutti i partner conoscono il valore. Sono “condizionali” gli attributi ai quali è assegnato un valore solo se sono noti presso l’istituzione segnalante (ad esempio ID delle serie nazionali), ovvero ogniqualvolta siano rilevanti (ad esempio compilazione, interruzioni). I valori relativi agli attributi devono essere scambiati solo quando sono fissati per la prima volta o quando sono modificati. Solo lo stato dell’osservazione è presente in ogni scambio, allegato a ciascuna osservazione
(9) I cambiamenti devono essere comunicati all’area operativa competente della BCE via fax/e-mail.
(10) Per BCE si intende Direzione generale statistiche della BCE.
(11) Quando, a causa di pratiche locali di mercato o del quadro giuridico, una serie temporale (o parte di essa) non è applicabile, (il fenomeno sottostante non esiste), si segnala un valore mancante (“-”) con “M” lo stato dell’osservazione.
(12) Quando, a causa di condizioni statistiche locali, i dati per una serie temporale non sono raccolti in specifiche date o per la lunghezza totale delle serie temporali (il fenomeno economico sottostante esiste ma non è soggetto a rilevazione statistica) si segnala un valore mancante (“-”) indicando con “L” lo stato dell’osservazione in ciascun periodo.
(13) Queste osservazioni assumono valori definiti (stato dell’osservazione “A”) ad uno stadio successivo. I nuovi valori rivisti sostituiscono le precedenti osservazioni provvisorie.
(14) Per I paesi che non hanno ancora aderito all’unione monetaria e per la Grecia prima del 2001, nell’ultima dimensione della chiave della serie, è utilizzato il codice N anziché il codice E per “valuta di denominazione”.
ALLEGATO III
«ALLEGATO IX
VOCI PER MEMORIA DA FORNIRE
SCHEMA DI SEGNALAZIONE
|
1. |
Le voci per memoria elencate nel presente allegato riguardano la famiglia di codici relativa alle voci di bilancio (VdB), che è descritta nell’allegato XIII. Le serie devono essere segnalate mensilmente (voci delle sezioni I e II) o trimestralmente (voci della sezione III) e con la stessa tempestività delle statistiche mensili e trimestrali obbligatorie di bilancio delle istituzioni finanziarie monetarie (IFM) in conformità del regolamento BCE/2001/13. |
I. Voci per memoria per la determinazione e valutazione degli aggregati monetari e delle contropartite
|
2. |
Ai fini della costruzione degli aggregati monetari e dei conti finanziari dell’Unione monetaria (CFUM) dell’area dell’euro, le banche centrali nazionali (BCN) segnalano le informazioni statistiche sulle disaggregazioni supplementari dei “biglietti e monete in circolazione”, dei “titoli di debito emessi” e delle “altre attività/passività”. Le caselle in grassetto nelle tabelle A e B rappresentano le voci per memoria ad alta priorità definite qui di seguito. Le voci per memoria rimanenti necessitano di un’analisi dettagliata delle statistiche di bilancio delle IFM. |
3. Biglietti e monete in circolazione, di cui banconote in euro, banconote in denominazione nazionale, monete, monete denominate in euro e monete in denominazione nazionale (da M1 a M5)
|
— |
Banconote in euro (M1) sono banconote in euro emesse incluse nella voce “biglietti e monete in circolazione”. |
|
— |
Banconote in denominazione nazionale (M2) sono banconote denominate in valuta nazionale emesse dalle BCN prima del 1 gennaio 2002 e che non sono state ancora rimborsate. Dati segnalati dal gennaio 2002, almeno durante il 2002. |
|
— |
Monete (M3) si riferisce all’ammontare di monete emesse dalle autorità nazionali (BCN/amministrazioni centrali) e segnalate come parte della voce “biglietti e monete in circolazione” nel bilancio delle BCN. |
|
— |
Monete denominate in euro (M4) sono monete denominate in euro emesse dalle autorità nazionali (BCN/amministrazioni centrali). |
|
— |
Monete in denominazione nazionale (M5) sono monete aventi valore legale emesse dalle autorità nazionali (BCN/amministrazioni centrali) prima del 1 gennaio 2002 che non sono state ancora rimborsate alle BCN. |
4. Portafoglio dei titoli negoziabili emessi dalla Banca centrale europea (BCE)/BCN (da M6 a M8)
Titoli di debito emessi dalla BCE/BCN che vanno disaggregati per residenza del detentore, secondo la seguente ripartizione: residenti nazionali/residenti negli altri Stati membri partecipanti/residenti del resto del mondo.
5. Ratei su interessi su depositi (M9, M38)
Interessi pagabili su depositi segnalati per la parte di competenza (cioè in base al principio di competenza) piuttosto che dal momento in cui sono realmente pagati (vale a dire sulla base del principio di cassa).
6. Ratei su interessi su crediti (M38, M42)
Interessi ricevibili su crediti registrati per la parte di competenza (cioè in base al principio di competenza) piuttosto che dal momento in cui sono realmente ricevuti (vale a dire sulla base del principio di cassa).
TABELLA A
Dati (consistenze) relativi alla BCE/BCN (1)
|
|
Residenti nazionali |
Residenti degli altri Stati membri partecipanti |
Resto del mondo |
Non altrimenti classificato |
||
|
PASSIVO |
||||||
|
8 Biglietti e monete in circolazione |
||||||
|
Di cui banconote |
|
|||||
|
|
M1 |
||||
|
|
M2 |
||||
|
Di cui monete |
|
M3 |
||||
|
|
M4 |
||||
|
|
M5 |
||||
|
11 Titoli di debito emessi |
||||||
|
Fino a un anno |
M6 |
M7 |
M8 |
|
||
|
14 Altre passività |
||||||
|
Di cui ratei su interessi su depositi |
|
M9 |
||||
|
Di cui partite di transito |
|
M10 |
||||
|
Di cui partite in sospeso |
|
M11 |
||||
|
Di cui derivati finanziari |
|
M12 |
||||
|
Di cui passività verso l’Eurosistema relative all’allocazione delle banconote in euro |
M13 |
|
||||
|
ATTIVO |
||||||
|
7 Altre attività |
||||||
|
Di cui ratei su interessi su crediti |
|
M14 |
||||
|
Di cui partite di transito |
|
M15 |
||||
|
Di cui partite in sospeso |
|
M16 |
||||
|
Di cui derivati finanziari |
|
M17 |
||||
|
Di cui attività verso l’Eurosistema relative all’allocazione delle banconote in euro |
M18 |
|
||||
TABELLA B
Dati (consistenze) relativi alle altre IFM (4)
|
|
Residenti nazionali |
Residenti degli altri Stati membri partecipanti |
Resto del mondo |
Non altrimenti classificato |
|
PASSIVO |
||||
|
11 Titoli di debito emessi |
||||
|
Fino a un anno |
M19 |
M20 |
M21 |
|
|
Euro |
M22↑ |
M23↑ |
M24↑ |
|
|
Valute estere |
M25↑ |
M26↑ |
M27↑ |
|
|
Oltre 1 anno e fino a 2 |
M28 |
M29 |
M30 |
|
|
Euro |
M31↑ |
M32↑ |
M33↑ |
|
|
Valute estere |
M34↑ |
M35↑ |
M36↑ |
|
|
13 Capitale e reserve |
||||
|
Di cui accantonamenti |
|
M37 |
||
|
14 Altre passività |
||||
|
Di cui ratei su interessi su depositi |
|
M38 |
||
|
Di cui partite di transito |
|
M39 |
||
|
Di cui partite in sospeso |
|
M40 |
||
|
Di cui derivati finanziari |
|
M41 |
||
|
ATTIVO |
||||
|
7 Altre attività |
||||
|
Di cui ratei su interessi su crediti |
|
M42 |
||
|
Di cui partite di transito |
|
M43 |
||
|
Di cui partite in sospeso |
|
M44 |
||
|
Di cui derivati finanziari |
|
M45 |
||
7. Altre attività/passività, di cui passività verso l’Eurosistema (voce M13)/crediti verso l’Eurosistema (voce M18) relativi all’allocazione delle banconote in euro
Posizioni nette verso l’Eurosistema originate da 1) distribuzione delle banconote in euro emesse dalla BCE (8 % del totale delle emissioni); e 2) applicazione della procedura basata sulle quote di capitale. L’allocazione delle posizioni nette creditorie o debitorie delle singole BCN e della BCE viene effettuata da entrambi i lati dell’attivo e del passivo di bilancio in base al segno, ossia una posizione netta positiva verso l’Eurosistema sarà segnalata sul lato dell’attivo, mentre una posizione netta negativa va segnalata sul lato del passivo.
8. Portafoglio di titoli negoziabili emessi da altre IFM con una disaggregazione per scadenza (voci da M19 a M21 e da M28 a M30) e una per valuta (voci da M22 a M27 e da M31 a M36)
Titoli di debito e titoli di mercato monetario emessi da IFM che vanno disaggregati per residenza del detentore, secondo la seguente ripartizione: residenti nazionali/residenti negli altri Stati membri partecipanti/residenti del resto del mondo. I dati sui titoli di debito e sui titoli di mercato monetario sono forniti con una disaggregazione per scadenza (fino a un anno, oltre 1 anno e fino a 2) e una per valuta (euro, valute estere).
II. Voci per memoria per ottenere informazioni sulle ponderazioni per le statistiche sui tassi di interesse delle IFM
|
9. |
Ai fini della regolare produzione di statistiche sui tassi di interesse applicati dalle IFM (in seguito TIFM) (5), sono necessarie informazioni di ponderazione per aggregare le statistiche sui TIFM nazionali a livello di statistiche TIFM dell’area dell’euro. Per ridurre l’onere segnaletico delle BCN, è stato deciso di utilizzare come fonte primaria per ottenere le ponderazioni delle statistiche TIFM sulle consistenze e per alcune statistiche sui TIFM sulle nuove operazioni, le informazioni statistiche già segnalate nell’ambito delle statistiche di bilancio. |
|
10. |
Sulla base dei dati disponibili secondo il regolamento BCE/2001/13 l’informazione sulle ponderazioni per le categorie dei depositi relative alle nuove operazioni e alle consistenze può essere facilmente derivata dalle statistiche di bilancio delle IFM. Tuttavia, per quanto riguarda le categorie degli strumenti di credito nel campo delle consistenze (6), i dati delle VdB obbligatorie non permettono un collegamento immediato. |
|
11. |
Per tali categorie degli strumenti di credito, le serie (obbligatorie) di bilancio comprendono tutte le valute della transazione, mentre le statistiche sui TIFM riguardano solo i crediti denominati in euro. Le serie delle VdB denominate in euro come valuta di transazione sono disponibili con la ripartizione settoriale richiesta, secondo il regolamento BCE/2001/13, mentre la distinzione per scadenza o per tipo di credito (per il settore famiglie) non è disponibile. |
|
12. |
Per tali categorie di credito, la ponderazione è quindi basata sulle serie delle VdB che si riferiscono ai crediti in tutte le valute. Tuttavia, le serie sono modificate per la quota denominata in euro rispetto al totale in qualsiasi valuta della transazione. |
|
13. |
A seguito di contatti bilaterali, un certo numero di BCN (ad oggi: Belgio, Spagna, Francia, Irlanda, Italia, Lussemburgo, Austria, Portogallo, Finlandia, e Paesi Bassi per crediti a società non finanziarie) si trovano, tuttavia, anche nella posizione di fornire le disaggregazioni richieste per i crediti denominati in euro. A questo fine, sono state fissate le seguenti voci per memoria: |
TABELLA C
Dati (consistenze) relativi alle altre IFM
|
Crediti denominati in euro concessi dalle altre IFM alle indicate sotto-categorie di “altri residenti” |
||||
|
ATTIVO |
Soc.non finanziarie (S.11) |
Famiglie ecc. (S.14+S.15) |
||
|
Credito al consumo |
Crediti alle famiglie |
Altro (residuale) |
||
|
A. Residenti nazionali |
||||
|
Crediti |
|
|||
|
di cui Euro |
|
|||
|
Fino a un anno |
M46 |
M47 |
M48 |
M49 |
|
Oltre 1 anno e fino a 5 |
M50 |
M51 |
M52 |
M53 |
|
Oltre 5 anni |
M54 |
M55 |
M56 |
M57 |
|
B. Altri Stati membri partecipanti |
||||
|
Crediti |
|
|||
|
di cui Euro |
|
|||
|
Fino a un anno |
M58 |
M59 |
M60 |
M61 |
|
Oltre 1 anno e fino a 5 |
M62 |
M63 |
M64 |
M65 |
|
Oltre 5 anni |
M66 |
M67 |
M68 |
M69 |
III. Voci per memoria per la compilazione dei CFUM
|
14. |
Per la regolare produzione trimestrale dei CFUM sono necessarie voci per memoria delle statistiche monetarie e bancarie (SMB). Per gli scopi dei conti finanziari, sono necessari ulteriori disaggregazioni per strumento e per residenza insieme ai dati forniti ai sensi dei requisiti di segnalazione delle SMB. |
|
15. |
Per gli scopi dei conti finanziari, sono richiesti dati sulle consistenze e sulle operazioni. Al fine di integrare i requisiti relativi ai conti finanziari nel quadro delle SMB, sono richiesti gli aggiustamenti di flusso, cioè riclassificazioni, rivalutazioni e aggiustamenti dei tassi di cambio, relativi a ulteriori serie di conti finanziari. |
|
16. |
In termini di norme di valutazione qualsiasi dato aggiuntivo richiesto da questa sezione, deve essere segnalato seguendo le stesse norme contabili e di valutazione utilizzate per i dati segnalati in conformità del regolamento BCE/2001/13. Infine, nel contesto delle SMB, si sono creati nuovi codici di identificazione e sono state definite appropriate norme segnaletiche (ad esempio in termini di tempestività) e controlli in relazione agli altri dati esistenti. A tal fine, si sono stabilite le seguenti voci per memoria: |
TABELLA D
Dati trimestrali: Dati (consistenze) relativi alle BCN/BCE/Altre IFM
|
|
Residenti nazionali |
Altri Stati membri partecipanti |
Resto del mondo |
Non altrimenti classificato |
||
|
Totale |
Di cui: amministrazioni centrali |
Totale |
Di cui: amministrazioni centrali |
|||
|
14 Altre passività |
||||||
|
Quote nette delle famiglie nelle riserve per fondi pensione |
|
M70 |
||||
|
ATTIVO |
||||||
|
3 Titoli diversi da azioni |
||||||
|
Fino a un anno |
|
M71 |
|
M72 |
M73 |
|
|
Di cui: euro |
|
M74 |
|
M75 |
M76 |
|
|
Oltre un anno |
|
M77 |
|
M78 |
M79 |
|
|
Di cui: euro |
|
M80 |
|
M81 |
M82 |
|
|
5 Azioni e altre partecipazioni |
||||||
|
Azioni quotate |
M83 |
|
M84 |
|
M85 |
|
|
Quotedei fondi di investimento (non fondi di mercato monetario) |
M86 |
|
M87 |
|
M88 |
|
|
7 Altre attività |
||||||
|
Riserve premi e riserve sinistri |
|
M89 |
||||
17. Quote nette delle famiglie nelle riserve per fondi pensione (M70)
Passività delle IFM verso le famiglie sotto forma di riserve tecniche stabilite per corrispondere le pensioni al personale. Ciò si riferisce tipicamente ai fondi pensione del personale che non sono stati esternalizzati in istituzioni indipendenti.
18. Titoli diversi da azioni
Sono richieste disaggregazioni per settore e scadenza non contenute nel regolamento BCE/2001/13. Ciò include disponibilità di titoli diversi da azioni con una scadenza fino a un anno emessi dalle amministrazioni centrali (residenti nazionali M71, M74, altri Stati membri partecipanti M72, M75) e resto del mondo (M73, M76), e titoli diversi da azioni con una scadenza di oltre un anno emessi dalle amminstrazioni centrali (residenti nazionali M77, M80, altri Stati membri partecipanti M78, M81) e resto del mondo (M79, M82).
19. Azioni e altre partecipazioni
Informazione distinta, con una disaggregazione per residenza, per le azioni quotate e per le quote in fondi di investimento diverse dalle quote dei fondi di mercato monetario. Le azioni quotate (M83-M85) sono azioni il cui prezzo è quotato in una borsa valori riconosciuta o in un altro mercato secondario. Le quote in fondi di investimento (M86-M88), sono azioni emesse nel contesto di un accordo finanziario che raccoglie le disponibilità individuali di singoli risparmiatori per investirle collettivamente in attività finanziare e non finanziarie, ad esclusione di quelle comprese nel settore IFM.
20. Riserve premi e riserve sinistri (M89)
Tale voce rappresenta la parte dei premi lordi pagati dalle IFM da assegnare nel periodo contabile successivo più i crediti dalle IFM che non sono stati ancora regolati.»
(1) In base ad un accordo bilaterale tra la BCE e la BCN, potrebbero essere forniti dati di flusso.
(2) Da segnalare se disponibile.
(3) Da segnalare se disponibile.
Le caselle in grassetto rappresentano voci ad alta priorità.
(4) In base ad un accordo bilaterale tra la BCE e la BCN, potrebbero essere forniti dati di flusso.
Le caselle in grasseto rappresentano le voci per memoria ad alta priorità.
In base ad un accordo bilaterale tra la BCE e la BCN, le caselle in grassetto con una freccia (↑) potrebbero non essere segnalate dalla BCN se la BCE usa fonti di dati alternative.
(5) In conformità del regolamento BCE/2001/18.
(6) Cfr. regolamento BCE/2001/18, Allegato II, appendice 1: indicatori 6-14.
ALLEGATO IV
«ALLEGATO XIII
CRITERI DI SEGNALAZIONE PER LO SCAMBIO ELETTRONICO DI DATI STATISTICI
STATISTICHE BCE DELLE VOCI DI BILANCIO
IDENTIFICATORE DELLA FAMIGLIA DI CODICI: ECB_BSI1
Statistiche di bilancio delle IFM per la produzione del bilancio consolidato
1. La famiglia di codici ECB_BSI1 e liste di codici corrispondenti
La famiglia di codici voci di bilancio (VdB) si riferisce alle statistiche di bilancio armonizzate per l’area dell’euro segnalate alla Banca centrale europea (BCE) dalle istituzioni finanziarie monetarie (IFM). I dati relativi alle VdB segnalati dalle singole IFM [con l’esclusione delle banche centrali nazionali (BCN)] sono raccolti e aggregati a livello nazionale dalle BCN. Queste ultime ed anche la BCE producono le statistiche relative alle proprie VdB. Le statistiche delle VdB delle BCN/BCE e quelle delle altre IFM (di seguito “AIFM”) sono segnalate separatamente, su base lorda, dalle BCN alla BCE, che a sua volta procede alla compilazione dapprima del bilancio aggregato per paese del settore delle IFM e quindi del bilancio consolidato del settore delle IFM (1) nell’area dell’euro e dei rilevanti aggregati monetari per l’area dell’euro (2).
La BCE utilizza i dati mensili consolidati sul bilancio del settore delle IFM per il calcolo degli aggregati monetari e delle contropartite relativi all’area dell’euro. Ulteriori disaggregazioni delle principali VdB sono segnalate su base trimestrale come informazioni aggiuntive a sostegno dell’analisi monetaria.
Segue una descrizione dettagliata delle dimensioni e degli attributi individuati per la famiglia di codici VdB.
Per le statistiche delle VdB, 11 dimensioni sono ritenute essenziali ai fini dell’identificazione delle serie temporali (3):
TABELLA 1
Famiglia di codici VdB (ECB_BSI1): dimensione delle serie
|
Posizione nella chiave: |
Concetto (mnemonico) |
Denominazione del concetto statistico |
Formato del valore |
Lista di codici (mnemonica) |
Denominazione della lista di codici |
|
|
Dimensioni |
||||
|
1 |
FREQ |
Frequenza |
AN1 |
CL_FREQ |
Frequenza (BRI, BCE) |
|
2 |
REF_AREA |
Area di riferimento |
AN2 |
CL_AREA_EE |
Area (Eurostat, BdP, BCE) |
|
3 |
ADJUSTMENT |
Indicatore di aggiustamenti |
AN1 |
CL_ADJUSTMENT |
Indicatore di aggiustamenti (BRI, BCE) |
|
4 |
BS_REP_SECTOR |
Disaggregazione settoriale di riferimento di bilancio |
AN1 |
CL_BS_REP_SECTOR |
Disaggregazione settoriale di riferimento di bilancio (BCE) |
|
5 |
BS_ITEM |
Voce di bilancio |
AN3 |
CL_BS_ITEM |
Voci di bilancio (BCE) |
|
6 |
MATURITY_ORIG |
Scadenza originaria |
AN1 |
CL_MATURITY_ORIG |
Scadenza originaria (BCE) |
|
7 |
DATA_TYPE |
Tipologia dei dati |
AN1 |
CL_DATA_TYPE |
Tipologia di dati monetari e bancari flussi e posizioni (BCE, BRI) |
|
8 |
COUNT_AREA |
Area di controparte |
AN2 |
CL_AREA_EE |
Area (Eurostat BdP, BCE) |
|
9 |
BS_COUNT_SECTOR |
Bilancio per settore di controparte |
AN4 |
CL_BS_COUNT_SECTOR |
Bilancio per settore di controparte (BCE, BRI) |
|
10 |
CURRENCY_TRANS |
Valuta dell’operazione |
AN3 |
CL_CURRENCY |
Valuta dell’operazione (BCE, BRI, Eurostat BdP) |
|
11 |
BS_SUFFIX |
Suffisso di bilancio |
AN..3 |
CL_BS_SUFFIX |
Denominazione della serie o calcolo speciale (BCE) |
Queste dimensioni sono concetti statistici che traggono i rispettivi valori da liste di codici. In qualche raro caso, la descrizione dei valori codificati nelle liste di codici può non corrispondere esattamente alla formulazione comune contenuta nel regolamento BCE/2001/13. Questo accade quando una lista di codici o un sottoinsieme dei suoi valori corrisponde ad un elenco già esistente e concordato a livello internazionale (l’indicazione, ad esempio, della residenza della controparte).
La stessa famiglia di codici consente di rappresentare un insieme supplementare di dati richiesti per la compilazione degli aggregati monetari dell’area dell’euro: le attività e i depositi (e strumenti ad essi strettamente assimilabili) delle amministrazioni centrali, illustrati nell’allegato VII.
2. Dimensioni
Segue una descrizione delle dimensioni relative alla famiglia di codici VdB, seguendo la stessa sequenza che appare nella chiave della serie. Sono altresì fornite informazioni concernenti la lunghezza (formato del valore, indicante il numero di caratteri) di ciascuna dimensione e la lista di codici di riferimento (indicata in lettere maiuscole, come CL_****). Secondo la tabella 1, per esempio, la dimensione REF_AREA (area di riferimento) prende i propri valori dalla lista di codici CL_AREA_EE.
2.1. Dimensione n. 1: Frequenza (FREQ; lunghezza: un carattere)
Questa dimensione indica la frequenza delle serie segnalate. Si utilizza la lista di codici CL_FREQ. I valori utilizzati nella famiglia di codici VdB sono “M” per i dati mensili e “Q” per quelli trimestrali e rappresentano un sottoinsieme di valori utilizzato in tale lista di codici.
2.2. Dimensione n. 2: Area di riferimento (REF_AREA; lnghezza: due caratteri)
Questa dimensione si riferisce al paese di residenza delle istituzioni segnalanti (IFM). La lista di codici collegata CL_AREA_EE contiene lo standard ISO paese lista ed anche alcuni valori aggiuntivi descritti nella sezione 2.8 (dimensione n. 8: area di controparte). Nella famiglia di codici VdB si utilizza solo un sottoinsieme di questi suoi valori per definire l’area di riferimento.
2.3. Dimensione n. 3: Indicatore di aggiustamenti (ADJUSTMENT; lunghezza: un carattere)
Questa dimensione indica se i dati sono destagionalizzati e/o corretti per il numero di giorni lavorativi. La lista di codici corrispondente è CL_ADJUSTMENT. I valori attualmente utilizzati nella famiglia di codici VdB sono “N” per serie non destagionalizzate o non corrette per il numero di giorni lavorativi e “Y” per il numero di giorni lavorativi e per serie destagionalizzate.
2.4. Dimensione n. 4: Disaggregazione settoriale di riferimento di bilancio (BS_REP_SECTOR; lunghezza: un carattere)
Questa dimensione indica il settore segnalante ed è collegata alla lista di codici CL_BS_REP_SECTOR, dove le IFM sono suddivise in BCN/BCE (“N”) e AIFM (enti creditizi, fondi di mercato monetario e altre istituzioni) (“A”), in considerazione dei bilanci separati che la BCE consolida.
Per dati relativi alle attività e ai depositi delle amministrazioni centrali, si utilizza il valore “G” per amministrazioni centrali.
Ai fini del calcolo e della circolazione da parte della BCE delle serie degli aggregati monetari dell’area dell’euro, è incluso anche un altro valore nella lista di codici.
2.5. Dimensione n. 5: Voci di bilancio (BS_ITEM; lunghezza: tre caratteri)
Questa dimensione rappresenta l’elenco delle VdB del bilancio delle IFM definite nel regolamento BCE/2001/13 e prende i propri valori dalla lista di codici CL_BS_ITEM. Si tratta della dimensione principale della famiglia di codici relativa alle VdB. I valori relativi all’attivo e al passivo sono identificati dal prefisso “A” o “L” e, anche in questo caso, sono organizzati e codificati rispettando, dove possibile, un rapporto gerarchico tra le diverse voci. Le VdB aggiuntive specifiche per le BCN (e la BCE) sono identificate dalla lettera “C”, che segue il prefisso “A” per l’attivo e “L” per il passivo.
2.6. Dimensione n. 6: Scadenza originaria (MATURITY_ORIG; lunghezza: un carattere)
Questa dimensione identifica la scadenza originaria delle VdB delle IFM ed è collegata alla lista di codici CL_MATURITY_ORIG.
2.7. Dimensione n. 7: Tipologia dei dati (DATA_TYPE; lunghezza: un carattere)
Questa dimensione viene descritta dalla lista di codici CL_DATA_TYPE e indica la tipologia dei dati da segnalare: consistenze a fine periodo (stocks) (“1”), riclassificazioni e altri aggiustamenti (“5”), variazioni dei tassi di cambio (“6”) (4) e altri aggiustamenti (“7”) (altre rivalutazioni e cancellazioni/svalutazioni di crediti). Gli altri valori sono stati definiti per rendere possibile il calcolo dei flussi a partire dalle consistenze, effettuando gli opportuni aggiustamenti e per il calcolo dell’indice delle consistenze nozionali utilizzate per ricavare i tassi di crescita annuali. La BCE utilizza tali valori supplementari per la divulgazione degli aggregati nell’area dell’euro.
2.8. Dimensione n. 8: Area di controparte (COUNT_AREA; lunghezza: due caratteri)
Questa dimensione indica l’area di residenza delle controparte delle VdB delle IFM ed è collegata alla lista di codici CL_AREA_EE, che contiene lo standard ISO dei paesi e altri valori supplementari utilizzati specificatamente per l’area dell’euro (U6 ad esempio, — “residenti nazionali” — utilizzato quando l’area di controparte è lo stesso paese della IFM segnalante). Per le statistiche delle VdB si utilizza un sottoinsieme di valori: i codici per gli Stati membri dell’Unione europea (UE) più altri codici per le aree che si aggiungono.
2.9. Dimensione n. 9: Bilancio per settore di controparte (BS_COUNT_SECTOR; lunghezza: quattro caratteri)
Questa dimensione rappresenta la disaggregazione settoriale delle controparti delle VdB ed è collegata alla lista di codici CL_BS_COUNT_SECT, ricavata rigorosamente dal requisito di disaggregazione settoriale delle VdB indicato inizialmente nel regolamento BCE/1998/16 del 1o dicembre 1998 relativo al bilancio consolidato del settore delle istituzioni finanziarie monetarie e successivamente nel regolamento BCE/2001/13. I valori sono organizzati e codificati secondo la struttura gerarchica dei settori, nell’intento di agevolare gli utenti e di fornire uno strumento per semplificare l’amministrazione dei dati.
Per la tabella 2 e 4 dell’allegato I del regolamento BCE/2001/13, la suddivisione “banche”/“operatori non bancari”, quando applicata a controparti residenti in Stati membri non partecipanti, corrisponde alla disaggregazione “IFM”/“istituzioni diverse dalle IFM”, come specificata nel suddetto regolamento. Nella tabella 3 la suddivisione tra “IFM”/“istituzioni diverse dalle IFM” è utilizzata invece per classificare controparti residenti in Stati membri non partecipanti.
2.10. Dimensione n. 10: Valuta dell’operazione (CURRENCY_TRANS; lunghezza: tre caratteri)
Questa dimensione descrive la valuta nella quale sono denominate le VdB delle IFM ed è collegata alla lista di codici CL_CURRENCY. Per le VdB delle IFM si utilizza un sottoinsieme di valori.
2.11. Dimensione n. 11: Valuta di denominazione delle serie (BS_SUFFIX; lunghezza: fino a tre caratteri)
Questa dimensione indica se le serie segnalate sono espresse nella valuta nazionale ovvero nella valuta comune (euro). Può assumere due valori (“N” per nazionale e “E” per euro), contenuti nella lista di codici dal nome CL_BS_SUFFIX. Questa dimensione è fondamentale per differenziare le serie che rappresentano lo stesso fenomeno economico segnalate nelle diverse fasi dell’Unione economica e monetaria (UEM). Per i paesi dell’UE che non sono membri dell’UEM, per esempio, i dati sono segnalati nella valuta nazionale. Dal momento del loro ingresso nell’UEM, le stesse serie delle VdB, saranno espresse e segnalate in euro.
3. Attributi
Oltre alle 11 dimensioni che definiscono la chiave, è stata definita una serie di attributi (5) allegati ai vari livelli dello scambio di informazioni. La tabella 2 segnala la lista di attributi codificati e non codificati definita per la famiglia di codici relativa alle statistiche delle VdB, insieme al loro livello di assegnazione, formato, e liste di codici da cui i valori degli attributi codificati sono presi.
Inoltre, ciascun attributo è caratterizzato da specifiche proprietà tecniche elencate nella tabella 3.
TABELLA 2
Attributi codificati e non codificati definiti per la famiglia di codici ECB_BSI1
|
Livello di assegnazione |
Concetto statistico |
Formato |
Lista di codici |
||
|
Attributi al livello di parentela (scambiati usando il gruppo FNS) |
|||||
|
Parentela |
TITLE |
Titolo |
AN..70 |
Non codificato |
|
|
Parentela |
UNIT |
Unità |
AN..12 |
CL_UNIT |
Unità (BRI, BCE, Eurostat BdP) |
|
Parentela |
UNIT_MULT |
Moltiplicatore di unità |
AN..2 |
CL_UNIT_MULT |
Moltiplicatore di unità (BRI, BCE, Eurostat BdP) |
|
Parentela |
DECIMALS |
Decimali |
AN1 |
CL_DECIMALS |
Decimali (BRI, BCE) |
|
Parentela |
TITLE_COMPL |
Complemento del titolo |
AN..1050 |
Non codificato |
|
|
Parentela |
NAT_TITLE |
Titolo lingua nazionale |
AN..350 |
Non codificato |
|
|
Parentela |
COMPILATION |
Compilazone |
AN..1050 |
Non codificato |
|
|
Attributi al livello di serie temporali (scambiati usando il gruppo FNS) |
|||||
|
Serie temporali |
COLLECTION |
Modalità di raccolta della informazione |
AN1 |
CL_COLLECTION |
Indicatore di raccolta (BRI, BCE) |
|
Serie temporali |
AVAILABILITY |
Disponibilità |
AN1 |
CL_AVAILABILITY |
Disponibilità verso organizzazioni (BRI, BCE) |
|
Serie temporali |
DOM_SER_IDS |
Codici ID delle serie nazionali |
AN..70 |
Non codificato |
|
|
Serie temporali |
UNIT_INDEX_BASE |
Base dell’indice di unità |
AN..35 |
Non codificato |
|
|
Serie temporali |
BREAKS |
Discontinuità |
AN..350 |
Non codificato |
|
|
Attributi al livello di osservazione (scambiati con i dati del segmento principale ARR, ad eccezione dell’attributo OBS_COM scambiato con il gruppo FNS) |
|||||
|
Osservazione |
OBS_STATUS |
Stato dell’osservazione |
AN1 |
CL_OBS_STATUS |
Stato dell’osservazione (BRI, BCE, Eurostat BdP) |
|
Osservazione |
OBS_CONF |
Riservatezza dell’osservazione |
AN1 |
CL_OBS_CONF |
Riservatezza dell’osservazione (Eurostat BdP, BCE) |
|
Osservazione |
OBS_PRE_BREAK |
Valore dell’osservazione pre-discontinuità |
AN..15 |
Non codificato |
|
|
Osservazione |
OBS_COM |
Commento sull’osservazione |
AN..350 |
Non codificato |
|
TABELLA 3
Proprietà comuni agli attributi per la famiglia di codici ECB_BSI1: segnalazioni delle BCN dell’area dell’euro alla BCE
|
|
Status |
Primo valore valorizzato da … (7) |
Modificabile dalle BCN |
|
TITLE_COMPL |
M |
BCE |
No |
|
UNIT |
M |
BCE |
No |
|
UNIT_MULT |
M |
BCE |
No |
|
DECIMALS |
M |
BCE |
No |
|
TITLE |
C |
BCE |
No |
|
NAT_TITLE |
C |
BCN |
Sì |
|
COMPILATION |
C |
BCN |
Sì (6) |
|
COLLECTION |
M |
BCE |
No |
|
AVAILABILITY |
M |
BCE/BCN |
Sì |
|
DOM_SER_IDS (8) |
C |
BCN |
Sì |
|
UNIT_INDEX_BASE |
C |
BCE |
No |
|
BREAKS |
C |
BCN |
Sì |
|
OBS_STATUS |
M |
BCN |
Sì |
|
OBS_CONF |
C |
BCN |
Sì |
|
OBS_PRE_BREAK |
C |
BCN |
Sì |
|
OBS_COM |
C |
BCN |
Sì |
|
|
M: obbligatorio, C: condizionale |
|
|
Nei paragrafi 3.1, 3.2 e 3.3 è effettuata una descrizione di ciascun attributo, e si include, ogniqualvolta si applichi, la lista di codici di riferimento (in lettere maiuscole, come CL_****).
3.1. Attributi a livello di parentela
Obbligatori:
|
— |
TITLE_COMPL (non codificato): il complemento del titolo viene fissato, registrato e divulgato dalla BCE (in inglese, con una lunghezza massima di 1 050 caratteri). Ove una BCN desideri apportare una modifica, può essere fatta una revisione previa consultazione con la BCE. Sarà comunque quest’ultima ad effettuare la revisione. |
|
— |
UNIT (lista di codici: CL_UNIT): questo attributo fornisce l’unità di misura dei dati segnalati. Gli Stati membri dell’area dell’euro segnalano i dati in euro e la BCE stabilisce l’attributo in euro (UNIT = “EUR”). Nel caso di Stati Membri non partecipanti, il valore di tale attributo è uguale alla valuta nazionale corrispondente. |
|
— |
UNIT_MULT (lista di codici: CL_UNIT_MULT): l’attributo moltiplicatore di unità indica se la serie è espressa in milioni (UNIT_MULT = “6”), miliardi (UNIT_MULT = “9”), ecc. Le BCN segnalano i dati in milioni e la BCE fissa il valore a 6 (UNIT_MULT = “6”). |
|
— |
DECIMALS (lista di codici: CL_DECIMALS): questo attributo indica il numero di decimali con cui sono espressi i valori delle osservazioni. Le BCN segnalano i dati senza cifre decimali, come specificato nel regolamento BCE/2001/13 (quindi DECIMALS = “0”). La BCE fissa il valore appropriato di tale attributo. |
Condizionali:
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— |
TITLE (non codificato): il titolo della serie consente solo un massimo di 70 caratteri. A causa dello spazio limitato, si utilizza invece l’attributo complemento del titolo come attributo obbligatorio. L’attributo titolo può essere utilizzato in futuro per la costruzione di titoli brevi e deve essere stabilito e divulgato dalla BCE. |
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— |
NAT_TITLE (non codificato): l’attributo titolo nazionale può essere utilizzato dalle BCN per fornire una descrizione precisa e altre informazioni aggiuntive o distintive nella lingua nazionale (fino a 350 caratteri). Le BCN possono definirlo e modificarlo in qualsiasi momento. Benché l’utilizzo di lettere maiuscole e minuscole non dia problemi, le BCN si devono limitare a utlizzare l’insieme di caratteri Latin –1. |
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— |
COMPILATION (non codificato): si utilizza tale attributo per qualsiasi spiegazione testuale dettagliata dei metodi di compilazione utilizzati, in particolare se essi divergono dalle norme e dagli standard stabiliti dalla BCE (testo fino a 1 050 caratteri). |
3.2. Attributi a livello di serie temporale
Obbligatori:
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— |
COLLECTION (lista di codici: CL_COLLECTION): questo attributo indica il momento in cui vengono raccolte le osservazioni (ad esempio inizio, metà o fine periodo) ovvero se i dati corrispondono a valori medi, o di fine periodo, ecc. La BCE fissa l’attributo raccolta per le statistiche delle VdB a “E” — fine periodo (COLLECTION = “E”) per le serie sulle consistenze e a “S” somme di periodo per le serie relative agli aggiustamenti e ai flussi. |
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— |
AVAILABILITY (lista di codici: CL_AVAILABILITY): questo attributo indica le istituzioni alle quali si possono rendere disponibili i dati. Quando osservazioni specifiche richiedono un trattamento particolare, è possibile utilizzare l’attributo riservatezza dell’osservazione (vedi di seguito). |
Condizionali:
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— |
DOM_SER_IDS (non codificato): questo attributo consente di fare riferimento ai codici utilizzati nei database nazionali per identificare le serie corrispondenti (è possibile specificare anche formule che utilizzano codici di riferimento nazionali). Può essere definito e modificato in qualsiasi momento da una BCN segnalante (fino a 70 caratteri). |
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— |
UNIT_INDEX_BASE (non codificato): questo attributo indica il riferimento e il valore base per gli indici. Il valore é utilizzato solamente per le serie degli indici relativi alle consistenze nozionali calcolati dalla BCE e divulgati dal Sistema europeo di banche centrali. A tal fine, la BCE ha fissato il valore inizialmente a “Index Dec98=100” e poi in occasione della divulgazione dei dati dell’ottobre 2002, è stato cambiato in “IndexDec01=100”. |
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BREAKS (non codificato): questo attributo descrive discontinuità e cambiamenti rilevanti che si verificano nel corso del tempo nell’attività di raccolta, nella copertura delle segnalazioni e nella compilazione delle serie. Nel caso di discontinuità, è opportuno dichiarare il grado di confrontabilità dei dati vecchi e nuovi (fino a 350 caratteri). |
3.3. Attributi a livello di osservazione (9)
Obbligatori:
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OBS_STATUS (lista di codici: CL_OBS_STATUS): le BCN segnalano un valore relativo allo status dell’osservazione per ciascuna osservazione scambiata. Questo attributo è obbligatorio e va fornito in ogni trasmissione di dati per ogni singola osservazione. Quando procedono alla revisione del valore dell’attributo, le BCN segnalano sia il valore dell’osservazione (anche se invariato) sia il nuovo contrassegno indicativo dello status dell’osservazione. L’elenco che segue specifica i possibili valori da assegnare a questo attributo (secondo la gerarchia concordata) ai fini delle statistiche delle VdB:
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In normali circostanze, si dovrebbero segnalare i valori numerici con lo status dell’osservazione “A” (valore normale). Altrimenti, è dato un valore diverso da “A” secondo la lista di cui sopra (13).
Se un’osservazione si può qualificare con due caratteristiche, è segnalata la più importante.
Se ad esempio un’osservazione rappresenta il risultato di una stima ma anche un valore provvisorio, secondo la gerarchia di cui sopra, è considerata prioritaria la caratteristica stima e si utilizza il contrassegno “E”.
Condizionali:
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— |
OBS_CONF (lista di codici: CL_OBS_CONF): se una BCN desidera operare una distinzione tra una o più osservazioni specifiche in termini di riservatezza, può utilizzare l’attributo riservatezza dell’osservazione. Il valore di questo attributo (se presente) può essere modificato dal mittente durante la trasmissione dei dati. Quando tale attributo non è fissato, si assume la mancanza di riservatezza (OBS_CONF = F, libero). |
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— |
OBS_PRE_BREAK (non codificato): questo attributo contiene il valore pre-discontinuità, che è un campo numerico come l’osservazione. In genere è fornito quando si verifica una discontinuità. Ai fini della famiglia dei codici relativa alle VdB, tale attributo non è richiesto in quanto tale informazione è già disponibile nelle serie relative alle riclassificazioni. È stato aggiunto alla lista degli attributi poiché è parte della comune sottocategoria di attributi per tutte le famiglie di codici. |
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— |
OBS_COM (non codificato): l’attributo commento sull’osservazione può essere utilizzato per fornire commenti scritti sulle osservazioni (ad esempio per descrivere le stime effettuate su una specifica osservazione per mancanza di dati, per motivare una possibile osservazione anomala o fornire dettagli in merito a cambiamenti nelle serie temporali segnalate). Questo attributo può essere definito o modificato in qualsiasi momento da una BCN segnalante (fino a 350 caratteri). |
4. Valori mancanti e provvisori
I valori mancanti (“-”) sono segnalati quando è impossibile segnalare un valore numerico (in occasione di festività, ad esempio, o nel caso di dati inesistenti o che non sono stati raccolti). Tuttavia è possibile distinguere tra valori mancanti a causa di mancanza di raccolte statistiche sul fenomeno da quelli dovuti all’inesistenza del fenomeno.
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— |
Quando, a causa di condizioni statistiche locali, i dati per una serie temporale non sono raccolti in specifiche date o per la lunghezza totale delle serie temporali (il fenomeno economico sottostante esiste, ma non è soggetto a rilevazione statistica), si segnala un valore mancante (“-”) indicando con “L” lo stato dell’osservazione in ciascun periodo. |
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— |
Quando, a causa di prassi di mercato locali o del quadro giuridico/economico, una serie temporale (o parte di essa) non è applicabile (il fenomeno sottostante non esiste) si segnala un valore mancante (“-”) indicando con “M” lo stato dell’osservazione. |
In nessun caso un’osservazione mancante dovrebbe essere segnalata come “zero”, poiché lo zero è un normale valore numerico che indica una determinata operazione con valore zero.
Se le BCN non sono in grado di identificare l’esatto motivo di un valore mancante o se non possono utilizzare l’intera gamma di valori presenti nella lista di codici CL_OBS_STATUS, (quindi non si trovano nella posizione di poter scegliere tra “L” o “M” come valore per questo attributo), si utilizza il valore “M” (14).
È possibile segnalare valori provvisori in tutte le trasmissioni di dati ma solo con riferimento all’ultima osservazione (stato dell’osservazione = “P”). Queste osservazioni possono assumere valori definiti (stato dell’osservazione = “A”) ad uno stadio successivo. Le precedenti osservazioni provvisorie sono sostituite dai nuovi valori rivisti, senza che nel database della BCE sia registrata la revisione.
5. Requisiti statistici
Ai sensi del regolamento BCE/2001/13, le BCN segnalano alla BCE informazioni statistiche mensili sul bilancio delle AIFM e delle BCN separatamente individuate, ai fini della regolare produzione del bilancio consolidato del settore delle IFM. Tali requisiti coprono le consistenze di fine mese e i dati mensili di aggiustamento dei flussi. Ulteriori dettagli su determinate voci di bilancio delle AIFM e della BCN sono segnalate trimestralmente in termini di dati sulle consistenze.
Inoltre, il presente indirizzo indica i requisiti di alcuni dati supplementari ai fini della regolare produzione degli aggregati monetari dell’area dell’euro.
La BCE aggiorna e distribuisce alle BCN delle tabelle contenenti un elenco di serie temporali relative alle VdB, da scambiare in conformità dei requisiti previsti dal regolamento BCE/2001/13 e in conformità del presente indirizzo. Le BCN segnalano alla BCE le seguenti serie.
5.1. Dati sulle consistenze
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a) |
Tabella 1 — serie mensili relative a AIFM e BCN/BCE Come descritto nel regolamento BCE/2001/13, tabella 1 dell’allegato 1 parte 2, va segnalato alla BCE un insieme di serie temporali mensili sul bilancio del settore delle IFM, separatamente per i dati di bilancio relativi a BCN/BCE e AIFM. |
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b) |
Tabelle 2, 3 e 4 — serie trimestrali relative a AIFM e BCN/BCE Le tabelle 2, 3 e 4 del regolamento BCE/2001/13 presentano un insieme di serie temporali da segnalare regolarmente alla BCE con frequenza trimestrale, e si riferiscono a disaggregazioni più dettagliate per alcune voci del bilancio mensile del settore delle AIFM e delle BCN/BCE. La tabella 2, in particolare, si riferisce alle disaggregazioni settoriali dei depositi, prestiti, titoli diversi da azioni, azioni e altre azioni non segnalate nella tabella 1. La tabella 3 descrive la disaggregazione per paese degli Stati membri dell’UE del totale dei depositi, prestiti, titoli diversi da azioni, quote e partecipazioni in fondi comuni monetari e azioni e altre partecipazioni. La tabella 4, infine, si riferisce alla disaggregazione del totale dei depositi, titoli di debito emessi, prestiti e titoli diversi da azioni, per le valute degli altri Stati membri dell’UE e di alcuni paesi non partecipanti all’UE. |
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c) |
Depositi (e strumenti ad essi strettamente assimilabili) raccolti dalle amministrazioni centrali e loro portafoglio di cassa e titoli — serie mensili Ai fini del calcolo degli aggregati monetari dell’area dell’euro, come previsto nell’allegato VII, le BCN segnalano mensilmente alla BCE informazioni statistiche supplementari sulle passività monetarie e sul portafoglio di cassa e titoli delle amministrazioni centrali. Laddove il fenomeno non esista o sia irrilevante, non è richiesta nessuna segnalazione in quanto irrilevante. In questo caso le BCN dovrebbero informare in anticipo la BCE e trasmettere, prima della iniziale trasmissione di dati, l’elenco delle serie applicabili che saranno regolarmente segnalate. |
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d) |
Voci per memoria — AIFM e BCN/BCE Nell’allegato IX sono state indicate come necessarie alcune serie temporali mensili per i settori delle AIFM e BCN/BCE al fine di monitorare gli sviluppi di alcune disaggregazioni aggiuntive delle serie di VdB delle IFM. Queste serie sono segnalate alla BCE come voci per memoria e classificati in due blocchi secondo la loro rilevanza: voci per memoria “ad alta priorità” e voci per memoria “a bassa priorità”. Laddove il fenomeno non esista o non siano disponibili dati, non è richiesta nessuna segnalazione. In questo caso le BCN dovrebbero informare in anticipo la BCE e trasmettere prima della iniziale trasmissione di dati, l’elenco delle serie applicabili che saranno regolarmente segnalate. |
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e) |
Voci per memoria da ricavare da informazioni rilevanti relative ai tassi di interesse applicati dalle IFM — AIFM serie mensili Ai fini della regolare produzione delle statistiche sui tassi di interesse applicati dalle IFM (di seguito “TIFM”) (15), informazioni sulle ponderazioni sono necessarie al fine di aggregare le statistiche nazionali TIFM con quelle applicate nell’area dell’euro. Proprio a tal fine, nell’allegato IX si sono stabilite delle voci per memoria per quelle BCN che possono fornire le disaggregazioni richieste. A partire dal periodo di riferimento gennaio 2003, queste serie (consistenze) sono segnalate con la stessa tempestività delle corrispondenti serie aggregate di cui alla tabella 1 del regolamento BCE/2001/13. |
5.2. Dati di aggiustamento
Come stabilito nel regolamento BCE/2001/13, l’informazione statistica supplementare è richiesta per la compilazione delle statistiche di flusso. In particolare le BCN segnalano mensilmente alla BCE i dati relativi a cancellazioni/svalutazioni di crediti e alle rivalutazioni dei prezzi dei titoli. Inoltre, il presente indirizzo specifica requisiti statistici supplementari che le BCN devono segnalare alla BCE, ovvero serie mensili e trimestrali relative alle riclassificazioni e serie relative alle rivalutazioni.
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a) |
Serie mensili relative a AIFM e BCN/BCE Come descritto nel regolamento BCE/2001/13, tabella 1 dell’allegato 1 parte 2, alla BCE vanno segnalate delle serie mensili relative alle rivalutazioni di bilancio delle IFM, separatamente per i dati di bilancio delle BCN/BCE e delle AIFM. In particolare, le serie segnalate nella tabella 1A come “minimo”, sono anche segnalate alla BCE mensilmente ai fini di controllo, in aggiunta alla regolare segnalazione delle corrispondenti serie disaggregate. In aggiunta, vanno segnalate delle serie mensili relative alle riclassificazioni per tutte le serie temporali di cui alla tabella 1 del regolamento BCE/2001/13 in conformità dell’allegato X. Sulla base dei dati relativi alle consistenze segnalati dalle BCN, la BCE calcola “l’aggiustamento da tasso di cambio” e le serie relative ai flussi di transazioni finanziarie per le VdB delle IFM (16). |
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b) |
Serie trimestrali relative a AIFM e BCN/BCE Sulla base dei requisiti stabiliti dal presente indirizzo e delle modifiche apportate dal regolamento BCE/2001/13 ai requisiti per i dati trimestrali relativi alle consistenze, sono state identificate delle serie trimestrali relative agli aggiustamenti. Per tale motivo, si richiedono dati di aggiustamento per le serie trimestrali incluse nella tabella 2 del regolamento, come descritto nell’allegato X. |
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c) |
Depositi raccolti dalle amministrazioni centrali e loro portafoglio di cassa e titoli — serie mensili Ai fini della compilazione delle statistiche di flusso, sono anche forniti dati di aggiustamento su passività monetarie e sul portafoglio di cassa e titoli delle amministrazioni centrali in conformità dei requisiti stabiliti per le statistiche di bilancio delle IFM, come determinato nell’allegato X. Sebbene sia improbabile che ci siano variazioni diverse dalle transazioni, i dati di aggiustamento dovrebbero essere sempre segnalati, quando le serie corrispondenti relative alle consistenze sono applicabili e sono regolarmente trasmesse alla BCE. |
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d) |
Voci per memoria — AIFM e BCN/BCE serie mensili e trimestrali Le BCN/BCE segnalano mensilmente e trimestralmente alla BCE un insieme di voci per memoria di aggiustamenti con riferimento a quelle voci per memoria ad “alta priorità” delle AIFM e delle BCN/BCE descritte in dettaglio nell’allegato X. I dati di aggiustamento dovrebbero essere sempre segnalati quando sono applicabili e/o disponibili i dati corrispondenti relativi alle consistenze, e quando sono regolarmente trasmessi alla BCE. |
6. Segnalazione dei dati
Tutte le segnalazioni statistiche contengono i dati specificati nelle tabelle incluse nel regolamento BCE/2001/13 o nel presente indirizzo, a prescindere dall’esistenza effettiva del fenomeno sottostante, con l’eccezione delle serie delle voci per memoria. Ciò significa che, anche ove non siano applicabili, le serie temporali sono comunque segnalate (in tutte le trasmissioni dei dati) come dati mancanti (“-”) come descritto nella sezione 4. La segnalazione da parte delle “AIFM” della voce “biglietti e monete in circolazione”, ad esempio, dev’essere fornita con un valore numerico o, se del caso, come “-”. L’unica eccezione è quando non esiste l’intero settore, nel caso in cui per questo settore non vi è la necessità di segnalare i dati (ad esempio per le serie relative alle amministrazioni centrali).
6.1. Tempestività
Le BCN segnalano alla BCE i dati relativi alle consistenze e agli aggiustamenti del bilancio mensile delle AIFM e dei settori BCN/BCE, separatamente identificati, entro la fine del quindicesimo giorno lavorativo successivo alla fine del mese a cui i dati si riferiscono. Le BCN trasmettono alla BCE le statistiche trimestrali entro la fine del ventottesimo giorno lavorativo successivo alla fine del mese a cui i dati si riferiscono.
6.2. Specifici problemi relativi ai dati segnalati
Dalla segnalazione trimestrale alla segnalazione mensile
Una delle modifiche introdotte nel regolamento BCE/2001/13 riguarda la segnalazione mensile di alcune serie relative a VdB che erano precedentemente segnalate trimestralmente secondo il regolamento BCE/1998/16. La tabella 4 fornisce alcune istruzioni aggiuntive per le serie soggette ad una modifica nella frequenza della segnalazione.
Per quanto riguarda la segnalazione dei dati storici e le revisioni per i periodi precedenti gennaio 2003, queste dovrebbero essere sempre trasmesse come serie mensili. Le revisioni riguardanti le serie trimestrali dovrebbero essere trasmesse come dati mensili con riferimento all’ultimo mese del trimestre a cui si riferiscono, utilizzando le chiavi della serie mensili. Per quanto riguarda la segnalazione dei dati storici anteriori al gennaio 2003, essi sono segnalati su base volontaria se disponibili e contrassegnati attraverso gli attributi dello stato di osservazione e del commento sull’osservazione (17). I dati storici che sono il risultato di stime possono essere trasmessi come stime e contrassegnati in modo appropriato. In questo caso, una descrizione dei metodi di stime dovrebbe anche essere segnalata in occasione della prima trasmissione dei dati.
TABELLA 4
Voci di bilancio — cambiamenti nella frequenza: implicazioni per i dati di stock
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Nuove serie mensili |
Frequenza |
Validità |
Segnalazione (18) |
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Fino a |
Da |
|||
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Precedentemente segnalate su base trimestrale |
Q |
Dati dicembre 2002 |
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Revisioni: segnalate utilizzando le chiavi della serie mensile con riferimento all’ultimo mese del trimestre a cui i dati si riferiscono |
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M |
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Da dati gennaio 2003 |
Dati storici: segnalazione dei dati mensili secondo disponibilità |
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6.3. Norme di convalida
In conformità degli standard minimi di segnalazione statistica previsti dalla BCE, come descritti nell’allegato IV del regolamento BCE/2001/13, sono state individuate due aree di controllo generale.
La prima si riferisce alle relazioni lineari, il cui risultato matematico deve restare valido ed essere mantenuto in ogni trasmissione. Di conseguenza, tutti i vincoli lineari devono essere rispettati tra le VdB (il bilancio deve quadrare, la somma dei sottototali deve corrispondere al totale complessivo ed ogni sottototale non dovrebbe eccedere il valore del totale delle serie). Quando i dati non soddisfano una o più equazione imposta, alle BCN sarà richiesto di procedere alla verifica e alla revisione dei loro dati. La BCE aggiorna e distribuisce alle BCN tabelle contenenti le equazioni utilizzate per i controlli lineari.
La seconda area verte sui controlli qualitativi, che possono concludersi con la richiesta di un’indagine da parte delle BCN. In particolare, per ciascuna VdB i cambiamenti assoluti e percentuali (19) tra i valori intertemporali possono identificare anomalie o discontinuità nelle serie temporali che sono regolarmente monitorate dalla BCE. È anche regolarmente monitorata la segnalazione dei valori pari a zero, dei valori negativi e dei valori mancanti. Si potrebbero richiedere alle BCN delle spiegazioni scritte sui controlli di qualità effettuati.
Le due aree di controllo sono implementate dalla BCE come parte della regolare procedura di ricezione dei dati.
7. Politica di revisione
È possibile che le BCN debbano dover rivedere i dati che si riferiscono al mese di riferimento precedente (revisioni ordinarie). Inoltre, si possono verificare casi di revisioni a seguito, per esempio, di errori, riclassificazioni, miglioramenti nelle procedure di segnalazione, ecc., e relative a dati anteriori il mese di riferimento precedente (revisioni straordinarie) (20).
La Money and Banking Statistics Compilation Guide (21) stabilisce i principi in base ai quali si deve conformare la politica di revisione. In particolare:
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a) |
le BCN non dovrebbero rivedere sistematicamente i dati relativi a periodi anteriori al mese di riferimento precedente. Se tuttavia ciò dovesse accadere, essi sono definiti come revisioni straordinarie e la BCE richiederà una nota esplicativa; |
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b) |
in generale, modifiche di entità significativa non dovute a procedure di estrapolazione, né a revisioni minori di routine, devono essere motivate alla BCE mediante note esplicative; |
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c) |
nel trasmettere i dati rivisti, le BCN devono tener conto dei tempi stabiliti per le segnalazioni regolari, in modo da non interferire con il regolare periodo di produzione delle statistiche. Revisioni straordinarie dovrebbero essere trasmesse solo fuori dal ciclo regolare di produzione; |
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d) |
in generale le revisioni straordinarie saranno prese in considerazione solo se si forniranno spiegazioni soddisfacenti. |
Oltre a quanto precede, in considerazione dell’esigenza di garantire un buon equilibrio tra la qualità delle statistiche monetarie e la loro stabilità, e al fine di migliorare la coerenza tra le segnalazioni mensili e quelle trimestrali, si raccomanda di segnalare le revisioni straordinarie ai dati mensili nel momento della segnalazione delle segnalazioni trimestrali.
Va notato che, quando le revisioni straordinarie e ordinarie e gli aggiornamenti sono segnalati con lo stesso file di dati, tutti i dati sono elaborati simultaneamente. Altrimenti, se le revisioni straordinarie sono segnalate separatamente durante il periodo di produzione delle statistiche, successivamente alla trasmissione di aggiornamenti e revisioni ordinarie, la BCE può decidere di posticipare l’elaborazione e la memorizzazione dei dati fino alla fine del periodo di produzione. In effetti, sebbene la BCE sia tecnicamente in grado di elaborare file di dati (contenenti revisioni straordinarie/ordinarie/e/o aggiornamenti) non appena li riceve, le revisioni straordinarie che pervengono nel corso del periodo di produzione possono ostacolare la regolare elaborazione dei dati e ritardare l’intero processo di produzione di aggregati per l’area dell’euro. Tuttavia, se le revisioni straordinarie che pervengono servono a migliorare la significatività dei dati al livello dell’area dell’euro o a correggere errori rilevanti, è possibile che siano accettate anche durante il periodo di produzione.
8. Informazioni di ritorno alla BCN
La BCE compila e distribuisce alle BCN tabelle che descrivono le serie statistiche che saranno rinviate alle BCN.»
(1) Anche le statistiche di bilancio della BCE costituiscono un elemento del processo di consolidamento.
(2) Anche la Direzione contabilità e finanze della BCE segnala alla Direzione statistiche della BCE il proprio bilancio seguendo le presenti istruzioni.
(3) La concatenazione di valori assunti da ciascuna dimensione rappresenta i codici delle serie temporali (chiavi).
(4) La segnalazione delle serie degli aggiustamenti dei tassi di cambio si applica solo alla BCE.
(5) Gli attributi sono concetti statistici che forniscono agli utenti informazioni aggiuntive codificate (ad esempio l’unità di misura) e non codificate (ad esempio il metodo di compilazione) in merito ai dati scambiati. Sono “obbligatori” gli attributi che devono avere un valore, altrimenti le relative osservazioni a cui essi si riferiscono non vengono considerate significative. Sono “condizionali” gli attributi ai quali è assegnato un valore solo se sono noti presso l’istituzione segnalante (ad esempio ID delle serie nazionali) ovvero ogniqualvolta siano rilevanti (ad esempio le discontinuità) e sia loro permesso avere valori vuoti. I valori relativi agli attributi sono scambiati solo quando sono fissati per la prima volta o quando sono modificati. Solo lo stato dell’osservazione è presente in ogni scambio, allegato a ciascuna osservazione.
(6) I cambiamenti devono essere comunicati alla Divisione Sistemi di informazioni statistiche della BCE via fax/e-mail ed anche all’area operativa competente presso la BCE.
(7) Per BCE si intende la Direzione generale statistiche.
(8) La BCE raccomanda alle BCN di consegnare tali valori per assicurare più trasparenza nelle comunicazioni.
(9) Se la BCN desidera modificare un attributo, sarà necessario allo stesso tempo ritrasmettere la/e rispettiva/e osservazione/i. Se gli attributi a livello di osservazione sono modificati, finché la BCN non fornisce il valore relativo all’attributo, il valore esistente sarà sostituito dai valori di default.
(10) Lo status dell’osservazione “M” viene sempre inviato insieme a un valore dell’osservazione “-”. Per ulteriori informazioni, cfr. sezione 4.
(11) Lo status dell’osservazione “L” viene sempre inviato insieme a un valore dell’osservazione “-”. Per ulteriori informazioni, cfr. sezione 4.
(12) Lo status dell’osservazione “E” dovrebbe essere utilizzato per tutte le osservazioni o periodi che sono il risultato di stime e non possono essere considerati come valori normali.
(13) Se nell’occasione della trasmissione di una revisione (di un attributo o del valore di un’osservazione), lo status dell’osservazione non viene trasmesso insieme al valore dell’osservazione, si riterrà applicabile il valore “A” per le osservazioni esistenti e il valore “M” per quelle mancanti.
(14) Se per ragioni tecniche una BCN non è in grado di utilizzare il valore “L”, deve fornire per iscritto la lista delle serie in questione alla BCE.
(15) Secondo il regolamento BCE/2001/18.
(16) Nel caso del bilancio della BCE, le serie relative agli aggiustamenti da tasso di cambio sono fornite dalla Direzione contabilità e finanze della BCE in conformità dell’allegato X.
(17) I valori che sono il risultato di stime dovrebbero essere inviati con uno status di osservazione (OBS_STATUS) attributo “E”, e con il commento sull’osservazione (OBS_COM) in cui si descrivono i dettagli della procedura di stima.
(18) Revisioni: revisioni ai dati anteriori al gennaio 2003 che sono stati precedentemente segnalati su base trimestrale. Dati storici: dati mensili per il periodo anteriore al gennaio 2003 per i quali nessun requisito specifico è richiesto nel regolamento BCE/2001/13.
(19) Non si applica alle voci che indicano zero. Per queste si calcola solo la differenza.
(20) Definite come revisioni effettuate su valori relativi a un periodo anteriore al mese precedente il mese di riferimento corrente.
(21) Istituto monetario europeo, Money and Banking Statistics Compilation Guide — Guidance provided to NCBs for the compilation of money and banking statistics for submission to the ECB, aprile 1998.
ALLEGATO V
"ALLEGATO XVIII
STATISTISTICHE SUGLI ALTRI INTERMEDIARI FINANZIARI, ESCLUSE LE IMPRESE DI ASSICURAZIONE E I FONDI PENSIONE
ISTRUZIONI DI SEGNALAZIONE PER LA COMPILAZIONE DI STATISTICHE IN UN’OTTICA DI BREVE TERMINE
1. Obiettivo
Le informazioni statistiche sugli altri intermediari finanziari escluse le imprese di assicurazione e i fondi pensione (di seguito “AIF”), rispondono a due requisiti. In primo luogo, è importante raccogliere dati sugli AIF al fine di monitorare il loro ruolo nell’intermediazione finanziaria oltre a quello svolto dal settore delle istituzioni finanziarie monetarie (IFM). Gli AIF esercitano attività simili e complementari a quelle delle IFM e, in particolare, poiché per i fini statistici della Banca centrale europea (BCE), i dati di bilancio degli AIF controllati totalmente o parzialmente da IFM non sono consolidati nei bilanci di queste ultime, è necessario raccogliere i loro dati statistici per rappresentare meglio il quadro statistico dell’area dell’euro. In secondo luogo, la BCE deve monitorare gli AIF per garantire che l’elenco delle IFM rimanga aggiornato, accurato, il più omogeneo possibile e sufficientemente stabile a fini statistici. Come menzionato nel regolamento BCE/2001/13, l’innovazione finanziaria potrebbe incidere sulle caratteristiche degli strumenti finanziari e indurre gli AIF a cambiare la loro attività.
Lo scopo di tale segnalazione è quello di fornire una guida per la compilazione del formulario di segnalazione per la trasmissione alla BCE delle statistiche sugli AIF.
2. Compilazione di aggregati dell’area del’euro e tipo di dati statistici da fornire
2.1. Compilazione di aggregati dell’area dell’euro
La trasmissione di dati relativi agli AIF va effettuata in un’ottica di breve termine sulla base di dati già disponibili a livello nazionale. Da ciò consegue che l’informazione statistica da fornire, potrebbe non essere sempre completamente disponibile in conformità con le definizioni e le specificazioni delineate qui di seguito. Laddove i dati riportati differiscono per esempio dalle definizioni fissate in questo allegato, si richiede alle banche centrali nazionali (BCN) di fornire alla BCE note metodologiche (1). Seguendo questa ottica, e sulla base del quadro concettuale delineato qui di seguito, le BCN forniscono dati effettivi quando già disponibili. Come soluzione di ripiego, quando non sono disponibili o non si possono elaborare dati effettivi, si ricorre a stime nazionali. Nel caso in cui per specifiche disaggregazioni non è possibile fornire stime nazionali, la BCE può fare delle stime/assunzioni a secondo del caso.
In considerazione dell’onere segnaletico che hanno le BCN nell’elaborazione di stime nazionali, gli sforzi si concentrano principalmente su un numero limitato di dati statistici chiave. Infatti, l’ottica di breve termine è intesa a concentrare gli sforzi su una specifica sottocategoria di AIF (cfr. sezione 3.2.a): i fondi di investimento. Per quanto concerne gli operatori in titoli e derivati (OTD), le società finanziarie che concedono finanziamenti (di seguito “SF”) o le AIF (residuali), non sono richiesti sforzi specifici ulteriori per la fornitura di dati, se questi ultimi non vengono raccolti a livello nazionale.
2.2. Tipologia dei dati statistici da fornire
Si forniscono due tipi di indicatori: indicatori principali e informazioni supplementari
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Indicatori principali da trasmettere per la compilazione degli aggregati dell’area dell’euro. Tutti gli Stati membri partecipanti trasmettono questi dati in maniera dettagliata laddove siano disponibili dati reali. Laddove non siano disponibili dati reali, si forniscono, se possibile, stime per le disaggregazioni richieste o per la frequenza, tempestività o lasso di tempo concordati. |
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Informazioni supplementari da trasmettere come “voci per memoria”. Questi dati sono trasmessi da quei paesi per cui sono già disponibili informazioni più dettagliate. Essi si riferiscono a disaggregazioni richieste dagli utenti, per le quali però inizialmente si riteneva che la compilazione dei relativi aggregati per l’area dell’euro non fosse possibile. |
3. Quadro concettuale
3.1. Gli operatori segnalanti
Il Sistema europeo dei conti nazionali e regionali (di seguito “SEC 95” (2)) definisce gli AIF (S.123) escluse le imprese di assicurazione e i fondi pensione, come “società e quasi-società finanziarie non monetarie la cui funzione principale consiste nel prestare servizi di intermediazione finanziaria mediante l’assunzione di passività in forme diverse dalla moneta, dai depositi e/o loro sostituti assimilabili da unità istituzionali diverse dalle IFM”.
La differenza con le IFM consiste nella mancanza di passività sotto forma di depositi detenuti da istituzioni diverse dalla IFM, mentre la linea di confine con i fondi pensione e le società di assicurazione consiste nella inesistenza di passività sotto forma di riserve tecniche di assicurazione.
Nell’ottica di breve termine, gli operatori segnalanti sono tutti i tipi di AIF residenti negli Stati membri partecipanti. Il termine “residente” è quello definito nel regolamento (CE) n. 2533/98 del Consiglio del 23 novembre 1998 sulla raccolta di informazioni statistiche da parte della Banca centrale europea (3). Gli operatori segnalanti comprendono quindi:
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istituzioni situate nel territorio, incluse le società controllate da case madri aventi sede al di fuori del territorio e |
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— |
le succursali delle istituzioni la cui sede principale è situata al di fuori del territorio. |
3.2. Classificazione delle sottocategorie di AIF
In considerazione dell’etereogeneità delle attività svolte dalle AIF e delle differenze nella disponibilità di dati a seconda del tipo di AIF, sono state identificate quattro sottocategorie di AIF per cui i dati sono trasmessi separatamente: 1) fondi di investimento [eccetto i fondi di mercato monetario (FMM)]; 2) OTD 3) SF; e 4) AIF residuali. In questo documento vengono evidenziate le differenze richieste nei dettagli statistici.
Di seguito sono elencate e definite le categorie/gruppi sulla base dei quali sono forniti i dati:
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a) |
Fondi di investimento, eccetto i FMM I fondi d’investimento sono organismi finanziari che raccolgono le disponibilità individuali di singoli risparmiatori per investirle collettivamente in attività finanziare e non finanziarie. I fondi di investimento classificati come AIF comprendono tutti i tipi di fondi di investimento eccetto quelli inclusi nel settore delle IFM. Possono assumere diverse forme legali (contrattuale, statutaria, e di “trust”) e possono essere fondi aperti o fondi chiusi. Inoltre, possono essere costituiti o come fondo individuale o come fondo d’investimento ad ombrello (compartimento multiplo di fondi che incorpora altri sotto-fondi). Sono forniti dati per i seguenti fondi di investimento: Totale fondi di investimento: i dati da fornire per il totale fondi di investimento includono tutti i tipi di fondi di investimento operanti nel paese. Sono forniti anche gli indicatori principali e un certo numero di voci per memoria. Fondi di investimento per tipo: i dati da trasmettere devono fornire una disaggregazione secondo il tipo di investimento:
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b) |
Operatori in titoli e derivati Gli OTD, classificati come AIF, sono società finanziarie la cui attività principale consiste nel fornire i seguenti servizi di intermediazione finanziaria:
Per quanto riguarda gli OTD, devono essere forniti gli indicatori principali. Nel presente allegato sono illustrati dettagli sulla disaggregazione da fornire. |
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c) |
Società finanziarie che concedono prestiti Queste società finanziarie, classificate come AIF, sono specializzate principalmente in attività di finanziamento alle famiglie e alle società non finanziarie. A questo gruppo appartengono, società specializzate in attività di leasing finanziario (5), factoring, concessioni di mutui garantiti da ipoteca e crediti al consumo. Queste società finanziarie possono operare sotto la denominazione giuridica di società di credito edilizio, enti creditizi municipali, società finanziarie veicolo per la cartolarizzazione, ecc. Per quanto riguarda le SF, devono essere forniti gli indicatori chiave. Nel presente allegato sono illustrati specifici dettagli sulle disaggregazioni da fornire. |
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d) |
Altre categorie di AIF Le società finanziarie che rientrano in tale categoria residuale sono gli altri tipi di società finanziarie che non sono specializzate in nessuna delle aree di attività di cui alle altre tre categorie di AIF. In tale categoria rientrano, ad esempio, le società finanziarie di gestione di partecipazioni, le società di “venture capital” o società di sviluppo. Le BCN devono specificare i tipi di enti inclusi in tale categoria nelle note metodologiche. In relazione a tale sottocategoria di AIF, è richiesto solamente l’attivo totale come voce per memoria. |
4. Obblighi di segnalazione statistica
4.1. Voci di bilancio
La compilazione degli indicatori statistici principali per il settore degli AIF richiede una specifica diseggregazione per strumento finanziario. Per quanto possibile, le disaggregazioni per strumento, geografiche e settoriali e seguono lo schema di segnalazione definito per il settore delle IFM. Tuttavia, la disaggregazione è nella pratica meno dettagliata di quella richiesta per le statistiche di bilancio delle IFM.
Inoltre, tenuto conto della eterogeneità delle attività esercitate dalle società finanziarie classificate come AIF e delle differenze nella disponibilità attuale dei dati della sottocategoria degli AIF, le disaggregazioni di bilancio richieste variano secondo il tipo di sottocategoria di AIF.
Disaggregazione per strumento e per scadenza: la tabella seguente fornisce una sintesi della disaggregazione richiesta per strumento per tipo di sottocategoria di AIF. Dettagli relativi a queste disaggregazioni per strumento sono descritti nei paragrafi seguenti. In linea di principio, la disaggregazione per strumento deve essere fornita come indicatore principale per tutte le sottocategorie di AIF (eccetto che per le categorie “fondi di investimento per tipo di investitori” e “AIF residuali”).
Sintesi della disaggregazione per strumento e durata
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TIPOLOGIE DI STRUMENTI E DI DURATA |
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ATTIVO |
PASSIVO |
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Totale attivo = Totale passivo (segnalato da tutte le categorie) |
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Obblighi aggiuntivi per la compilazione dei conti finanziari dell’Unione monetaria (CFUM): la tabella seguente fornisce una sintesi dell’ulteriore disaggregazione richiesta per strumento. Dettagli relativi a questa disaggregazione per strumento sono descritti nei paragrafi seguenti. In linea di principio, l’ulteriore disaggregazione per strumento deve essere fornita come voce per memoria solo per la sottocategoria “totale dei fondi di investimento”.
Obblighi aggiuntivi per la compilazione dei CFUM
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TIPOLOGIE DI STRUMENTI E DI DURATA |
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ATTIVO |
PASSIVO |
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ATTIVO
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0. |
Totale attivo/passivo: il totale dell’attivo deve essere segnalato per tutte le sottocategorie di AIF. Il totale dell’attivo deve essere pari alla somma di tutte le voci distintamente individuate sulla colonna dell’attivo del bilancio ed anche pari al totale del passivo. |
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1. |
Depositi: La voce “depositi” deve necessariamente essere separata per tutti i tipi di fondi di investimento segnalanti e per gli OTD. Per quanto riguarda le SF, tale voce deve essere riportata sotto “altri attività”. Tale voce (7) comprende due principali sottocategorie:
Sotto tale voce si devono includere anche le disponibilità in contanti. I contanti comprendono le banconote e le monete in circolazione comunemente utilizzate per effettuare pagamenti. Tale voce dovrebbe essere non significativa. Regole di valutazione: in linea con il SEC 95, si devono segnalare le disponibilità di depositi al valore nominale, esclusi gli interessi maturati. |
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2. |
Crediti: I dati relativi ai “crediti” sono da segnalare separatamente solo per la sottocategoria SF. Per le sottocategorie fondi di investimento e OTD, i crediti si devono riportare sotto la voce “altre attività”. Tuttavia, per la compilazione dei CFUM, i crediti (con scadenza fino ad un anno e oltre un anno) devono essere indicati separatamente come voce per memoria per la sottocategoria “totale dei fondi di investimento”. I crediti sono fondi prestati dagli AIF segnalanti ai prenditori, che non sono rappresentati da documenti negoziabili o che sono rappresentati da un unico certificato (anche se è diventato negoziabile). Questa voce comprende:
Regole di valutazione: in linea con il trattamento dei crediti effettuati dalle IFM, i crediti concessi dagli AIF devono essere, in linea di principio, registrati al lordo di tutti i relativi accantonamenti, sia generali che particolari, fino a quando i crediti non siano stati cancellati dall’ente segnalante, momento nel quale i crediti sono rimossi dal bilancio. Conformemente al principio generale di contabilità per competenza, gli interessi maturati sui crediti vanno iscritti in bilancio per la parte di competenza (ossia sulla base del principio di competenza) piuttosto che dal momento in cui sono realmente ricevuti o pagati (vale a dire sulla base del principio di cassa). Gli interessi esigibili maturati su crediti dovrebbero essere classificati su base lorda sotto la categoria “altre attività”. Gli interessi maturati dovrebbero essere esclusi dal credito a cui si riferiscono, il cui valore dovrebbe essere determinato sulla base dell’importo nominale in essere alla data di segnalazione. |
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3. |
Titoli diversi da azioni: tale voce è richiesta separatamente per tutte le sottocategorie di AIF, eccetto per gli AIF residuali. Tale categoria si riferisce alla disponibilità in titoli diversi dalle azioni e dalle altre partecipazioni, che sono di norma negoziabili e che sono quotati sui mercati secondari, o che possono essere compensati sul mercato, e che non danno al detentore alcun tipo di diritto di proprietà sull’istituzione emittente. Tale voce include disponibilità in titoli che attribuiscono al detentore il diritto incondizionato a un reddito fisso o determinato contrattualmente nella forma di pagamento di cedole e/o a una somma fissa predeterminata a una certa data (o date) o a partire da una data definita al momento dell’emissione. Include anche crediti negoziabili che sono stati ristrutturati in un ampio numero di certificati identici che possono essere scambiati in mercati secondari. Regole di valutazione: in linea con gli standard SEC 95, i titoli diversi da azioni devono essere segnalati al valore di mercato. È richiesta una suddivisione nelle due scadenze (scadenza iniziale) “fino a un anno” e “oltre un anno” dei “titoli diversi da azioni” per la sottocategoria di AIF “fondi di investimento” (il totale dei fondi di investimento e i fondi di investimento disaggregati per tipo di investimento). |
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4. |
Azioni e altre partecipazioni (escluse le quote dei fondi di investimento): tale voce è richiesta separatamente per tutte le sottocategorie di AIF, esclusi gli AIF residuali. Tale voce si riferisce alla disponibilità in titoli che rappresentano diritti di proprietà su società o quasi-società. Questi titoli danno generalmente diritto ai detentori ad una partecipazione agli utili delle società o delle quasi-società, e ad una quota dei fondi propri nel caso di liquidazione. Tale categoria comprende tre sottocategorie principali:
Regole di valutazione: in linea con gli standard SEC 95, le azioni e altre partecipazioni devono essere segnalate al valore di mercato. |
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5. |
Quote e partecipazioni in fondi di investimento: le disponibilità in quote e partecipazioni in fondi di investimento devono essere segnalate come voce distinta solo per la sottocategoria fondi di investimento (per il totale dei fondi di investimento e per tutti i tipi di fondi di investimento) e per gli OTD. Per la sottocategoria SF, le quote e partecipazioni in fondi di investimento devono essere comprese nella voce “altre attività”. Le quote e partecipazioni in fondi di investimento sono quote/partecipazioni emesse da un particolare organismo finanziario, il cui scopo esclusivo è quello di investire i fondi raccolti sul mercato monetario, sul mercato dei capitali e/o sul mercato dei beni immobili. Le quote e partecipazioni in fondi di investimento sono esclusivamente passività delle IFM (solo FMM) e dei fondi di investimento classificati come AIF. Le quote e partecipazioni emesse in fondi di investimento danno ai detentori diritti sul capitale investito e sui rendimenti derivanti dagli investimenti ma generalmente non permettono nessun controllo sull’investimento collettivo (come i diritti di voto o la partecipazione nella gestione). Regole di valutazione: in linea con il SEC 95, le quote e le partecipazioni in fondi di investimento devono essere segnalate al valore di mercato. Inoltre, per la sottocategoria “totale dei fondi di investimento”, sono segnalate le disponibilità in quote dei FMM. |
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6. |
Capitale fisso: tale voce consiste in:
La voce “capitale fisso” è indicata separatamente per il totale dei fondi di investimento e anche per i fondi di investimento suddivisi per tipo e per investitore. Nel caso di fondi di investimento suddivisi per tipo, il capitale fisso deve essere identificato separatamente per i fondi immobiliari, i fondi misti e gli altri fondi, dato che si assume che questi tre tipi di fondi utilizzino i beni immobili per fini di investimento. Tutti le altre categorie di fondi disaggregati per investimento hanno ugualmente il capitale fisso, ma l’importo dovrebbe essere insignificante in quanto dovrebbe essere soprattutto capitale fisso utilizzato a proprio uso (fabbricati occupati dagli AIF, attrezzatura, software e altre infrastrutture). Nel caso in cui non si debba segnalare il capitale fisso come una voce separata, esso verrà classificato sotto la voce “altre attività”. |
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7. |
Derivati finanziari: gli investimenti in “derivati finanziari” devono essere segnalati come voce separata solo per la sottocategoria fondi di investimento (per il totale dei fondi di investimento e per tutti i tipi di fondi di investimento) e per gli OTD. Nel caso di SF, tale voce deve essere riportata sotto “altre attività”. Questa voce comprende tutti gli investimenti inerenti a strumenti finanziari derivati, ossia alle attività finanziarie che sono basate su un diverso strumento di riferimento o che derivano da questo. Tale strumento è normalmente un’altra attività finanziaria ma può anche consistere in una merce o in un indice. (SEC 95 paragrafo 5.65). Nello schema di segnalazione degli AIF, la segnalazione dei “derivati finanziari” deve essere in linea di principio coerente con il trattamento raccomandato nello schema di segnalazione delle IFM. In tale contesto, le Guidance Notes to the Regulation ECB/2001/13 on the MFI balance sheet statistics (8) indicano che, conformemente agli standard internazionali statistici esistenti, gli strumenti finanziari derivati che hanno un valore di mercato dovrebbero essere soggetti, in linea di principio, alla registrazione “sopra la linea” in bilancio. I derivati hanno un valore di mercato quando sono quotati su un mercato organizzato (borsa valori) o in circostanze in cui possono essere regolarmente compensati su mercati non regolamentati (OTC). Sotto questa voce, si devono segnalare i seguenti derivati finanziari:
I derivati finanziari che sono oggetto di segnalazione in bilancio sopra la linea dovrebbero essere iscritti al loro valore di mercato, ossia al prezzo di mercato prevalente o a uno equivalente (valore equo). I derivati devono essere iscritti in bilancio su base lorda. I contratti derivati non standardizzati aventi un valore lordo di mercato positivo, devono essere registrati nel lato dell’attivo del bilancio, mentre i contratti aventi un valore lordo di mercato negativo nel lato del passivo. Gli impegni futuri derivanti da contratti derivati non devono essere iscritti sopra la linea in bilancio su base lorda. È ammesso che i derivati finanziari possano essere registrati su base netta secondo criteri di valutazione differenti. Nel caso in cui siano disponibili solo posizioni nette, o le posizioni siano segnalate diversamente dal valore di mercato, esse devono essere segnalate come tali. Non è richiesta alcuna disaggregazione (per settore, valuta, ecc.). |
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8. |
Altre attività: tale voce è richiesta separatamente per tutte le sottocategorie di AIF, tranne che per gli AIF residuali. Comprende le attività non incluse altrove, come:
La lista di cui sopra non è esauriente e varia secondo il tipo di categoria segnalante di AIF (vedi l’ultimo punto nell’elenco precedente). Infatti, il bilancio richiesto secondo il tipo di sottocategoria di AIF varia a seconda della attività esercitata da ogni sottocategoria. Solo le voci principali di bilancio sono indicate separatamente. Tutti gli importi che non possono essere classificati in una di queste voci principali di bilancio (VdB) vanno classificati sotto “altre attività”, ad esempio dato che i fondi di investimento di regola non concedono prestiti, la voce “crediti” non è indicata separatamente nel bilancio. Tuttavia, nel caso in cui i fondi di investimento di fatto concedano prestiti, allora il relativo importo deve essere classificato sotto “altre attività”. Le BCN sono tenute a fornire, nelle note metodologiche, informazioni dettagliate sulla composizione delle “altre attività”. |
PASSIVO
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0. |
Totale attivo/passivo: il totale del passivo deve essere uguale alla somma di tutte le voci separatamente indicate sul lato del passivo del bilancio e anche uguale al totale dell’attivo (vedi anche “voci attivo — totale attivo/passivo”). |
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9. |
Depositi e crediti ricevuti: tale voce deve essere indicata separatamente per i fondi di investimento, per gli OTD e per le SF. Consiste in:
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10. |
Titoli di debito emessi: tale voce deve essere segnalata separatamente per gli OTD e per le SF. Nel caso di fondi di investimento, tale voce deve essere riportata sotto “altre passività” e dovrebbe essere insignificante. Si riferisce ai titoli diversi dalle azioni, di norma negoziabili e quotati sui mercati secondari o che possono essere compensati sul mercato e che non danno al possessore alcun tipo di diritto di proprietà sull’ente emittente. In alcuni paesi, gli AIF possono emettere strumenti negoziabili con caratteristiche simili a quelli dei titoli di debito emessi dalle IFM. In questo schema di segnalazione, tutti gli strumenti come questi dovrebbero essere classificati come titoli di debito. |
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11. |
Capitale e riserve: questa voce deve essere segnalata separatamente per gli OTD e per le SF. Nel caso di fondi di investimento, tale voce deve essere riportata sotto “altre passività”. Comprende gli importi derivanti dall’emissione di capitale azionario da parte degli AIF segnalanti a favore degli azionisti o di altri proprietari che rappresentano per il detentore diritti di proprietà negli AIF e in genere un diritto alla partecipazione ai loro utili e a una quota dei fondi propri in caso di liquidazione. I fondi derivanti dalla mancata distribuzione degli utili o quelli accantonati dagli AIF segnalanti in previsione di pagamenti o obbligazioni future sono altresì compresi in questa categoria. La voce capitale e riserve comprende i seguenti elementi:
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12. |
Quote e partecipazioni in fondi di investimento: questa voce deve essere identificata separatamente solo per la sottocategoria fondi di investimento dato che solo i fondi di investimento emettono tali quote e partecipazioni. Si riferisce a quote o partecipazioni emesse dai fondi di investimento diversi da quelle di FMM. |
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13. |
Derivati finanziari: vedi “voci attivo — derivati finanziari”. |
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14. |
Altre passività: tale voce è richiesta separatamente per tutte le sottocategorie di AIF, tranne che per gli AIF residuali. Tale categoria è simile alla voce “altre passività” degli IFM eccetto per il fatto che quest’ultima include i derivati finanziari. Comprende passività non riportate altrove, come:
La lista di cui sopra non è esauriente e varia secondo il tipo di categoria segnalante. Infatti, il bilancio richiesto secondo il tipo di sottocategoria di AIF varia a seconda della attività esercitata da ogni sottocategoria. Solo le voci principali di bilancio sono indicate separatamente. Tutti gli importi che non possono essere classificati in una di queste voci principali del lato del passivo, vanno classificati sotto “altre passività”, ad esempio dato che i fondi di investimento di regola non emettono “titoli di debito”, quest’ultima voce non viene indicata separatamente nel lato passivo. Tuttavia, nel caso in cui i fondi di investimento di fatto emettano titoli, allora il relativo importo deve essere classificato sotto “altre passività”. Le BCN sono tenute a fornire, nelle note metodologiche, informazioni dettagliate sulla composizione delle “altre passività”. |
NORME CONTABILI
Le norme contabili seguite dagli AIF nella redazione dei propri bilanci, dovrebbero essere conformi, in linea di principio, alle norme nazionali di recepimento della direttiva del Consiglio 86/635/CEE dell’8 dicembre 1986 relativa ai conti annuali ed ai conti consolidati delle banche e degli altri istituti finanziari (9), e a tutte le altre norme internazionali applicabili. Ferme restando le pratiche contabili prevalenti negli Stati membri, tutte le attività e le passività finanziarie devono essere riportate in termini lordi a fini statistici. Sono fornite indicazioni specifiche sui metodi di valutazione per le categorie principali.
DISAGGREGAZIONE GEOGRAFICA, SETTORIALE, E PER FINALITÀ
La BCE richiede, per alcune sottocategorie di AIF e per un numero limitato di VdB, una disaggregazione geografica e settoriale simile alle VdB delle IFM.
Disaggregazioni geografiche e settoriali
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ATTIVO |
PASSIVO |
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Disaggregazioni geografiche
La compilazione di statistiche degli AIF per l’area dell’euro richiede l’individuazione delle controparti situate negli Stati membri partecipanti con una disaggregazione tra residenti nazionali e residenti di altri Stati membri partecipanti. La disaggregazione geografica integrale richiesta è pertanto, “residenti nazionali/residenti degli altri Stati membri partecipanti/residenti del resto del mondo”. Per le segnalazioni degli Stati membri non partecipanti, la disaggregazione è “residenti nazionali/residenti di Stati membri partecipanti/residenti del resto del mondo”.
La disaggregazione geografica richiesta si riferisce alle seguenti VdB:
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— |
Totale fondi di investimento/totale fondi investiti secondo una politica di investimento: in particolare, per “titoli diversi da azioni”, “azioni e altre partecipazioni”, “quote e partecipazioni in fondi di investimento” (lato dell’attivo) e “quote in fondi di investimento emesse” (lato del passivo). Nel lato dell’attivo, l’informazione deve essere fornita come indicatore principale, nel lato del passivo, come voce per memoria. |
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— |
SF: la voce “crediti” deve fornire una disaggregazione geografica: residenti nazionali/residenti di altri Stati membri partecipanti (come un indicatore principale). |
Disaggregazioni settoriali (11)
La principale disaggregazione settoriale richiesta è “IFM/Istituzioni diverse dalle IFM”. La definizione di IFM è ben conosciuta, mentre “istituzioni diverse dalle IFM” comprende i seguenti sottosettori: “amministrazioni pubbliche” (12) e “altri residenti” (13).
La disaggregazione settoriale richiesta per i dati dei residenti nazionali e per i dati dei residenti degli altri Stati membri partecipanti è la stessa. Nessuna disaggregazione settoriale è richiesta per i dati del resto del mondo.
La disaggregazione settoriale viene richiesta per un numero limitato di voci:
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— |
Deve essere trasmessa come “voce per memoria” per il sottosettore “fondi di investimento” (per il totale dei fondi di investimento e per ogni politica di investimento) e solo per le voci per le quali è richiesta una disaggregazione geografica. |
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— |
Per quanto riguarda la voce “crediti”, essa si deve trasmettere come “indicatore principale” per il sottosettore “società finanziarie la cui attività principale consiste nel concedere finanziamenti”. Un ulteriore dettaglio relativo ai “crediti” concessi a “società non finanziarie e alle famiglie” è tuttavia anche richiesto ma solo per la sottocategoria di AIF e per tale voce. |
Disaggregazione per finalità
Tale disaggregazione è richiesta solo per i dati relativi a SF. Si riferisce alla specifica VdB “crediti” e in particolare ai “crediti” alle famiglie per cui la finalità del credito deve essere individuato [ripartito in credito al consumo, crediti per l’acquisto di una abitazione, e altri crediti (residuali)]. Tale disaggregazione è richiesta come indicatore principale.
4.2. Dati di aggiustamento
I dati di aggiustamento devono essere segnalati solo in caso di discontinuità significative nelle consistenze. Si devono fornire, ad esempio, aggiustamenti a causa di riclassificazioni effettuate in seguito all’attuazione del SEC 95. I dati devono essere forniti quando già disponibili, su base volontaria.
4.3. Dati sulle operazioni
Nell’ottica di breve termine delle statistiche delle AIF, i dati sulle operazioni finanziarie e le vendite e i riacquisti di partecipazioni e quote emesse dai fondi di investimento devono essere forniti come “voce per memoria”, per il sottosettore “fondi di investimento” (per il totale dei fondi di investimento e per i fondi di investimento secondo il tipo di investimento).
Disaggregazione per strumento e per scadenza: la tabella seguente fornisce una sintesi della disaggregazione richiesta per strumento e per scadenza dei dati sull’operazione.
Sintesi della disaggregazione per strumento e durata dei dati sull’operazione
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TIPOLOGIE DI STRUMENTI E DI DURATA |
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ATTIVO |
PASSIVO |
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Totale attivo = Totale passivo (segnalato per tutte le categorie) |
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Vendita e riacquisto delle quote e partecipazioni in fondi di investimento: la tabella seguente fornisce una sintesi della disaggregazione richiesta per strumento dei dati sulle vendite e sui riacquisti delle quote e partecipazioni in fondi di investimento.
Vendite e riacquisti delle quote e partecipazioni in fondi di investimento
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TIPOLOGIE DI STRUMENTI |
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ATTIVO |
PASSIVO |
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Obblighi ulteriori per la compilazione dei CFUM: la tabella seguente fornisce una sintesi della ulteriore disaggregazione richiesta per strumento e per scadenza dei dati sulle operazioni.
Obblighi ulteriori per la compilazione dei CFUM
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TIPOLOGIE DI STRUMENTI E DI DURATA |
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ATTIVO |
PASSIVO |
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4.4. Frequenza di segnalazione, termini e arco di tempo
La frequenza di segnalazione alla BCE è trimestrale.
Le statistiche degli AIF sono trasmesse alla BCE al più tardi l’ultimo giorno di calendario del terzo mese successivo alla fine del periodo di riferimento, o nel giorno lavorativo della BCN (17) precedente se l’ultimo giorno del mese di calendario non è un giorno lavorativo della BCN. Le date esatte di trasmissione sono comunicate alle BCN in anticipo con un calendario di segnalazione. I dati storici trimestrali devono essere trasmessi alla BCE iniziando dal primo periodo di riferimento disponibile, almeno dai dati del periodo di riferimento del quarto trimestre 1998.
5. Trasmissione elettronica di statistiche degli AIF — identificatore della famiglia di codici: AIF
La famiglia di codici AIF riguarda le statistiche sui bilanci delle AIF dell’area dell’euro. È stata concepita in modo tale da essere simile il più possibile alle liste di codici e dei valori relativi alla famiglia di codici già definiti per le statistiche sulle VdB.
5.1 Dimensioni
La tabella seguente descrive le dimensioni utilizzate per la famiglia di codici relativa agli AIF. Per le statistiche degli AIF, sono state individuate 11 dimensioni essenziali ai fini dell’identificazione delle serie temporali.
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Posizione nella chiave: |
Concetto (mnemonico) |
Denominazione del concetto |
Formato del valore |
Lista dei codici (mnemonica) |
Denominazione della lista dei codici |
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Dimensioni |
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1 |
FREQ |
Frequenza |
AN1 |
CL_FREQ |
Frequenza (BRI, BCE) |
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2 |
REF_AREA |
Area di riferimento |
AN2 |
CL_AREA_EE |
Area (Eurostat, BdP, BCE) |
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3 |
ADJUSTMENT |
Indicatore di aggiustamento |
AN1 |
CL_ADJUSTMENT |
Indicatore di aggiustamento (BRI, BCE) |
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4 |
OFI_REP_SECTOR |
Disaggregazione settoriale di riferimento AIF |
AN2 |
CL_OFI_REP_SECTOR |
Disaggregazione settoriale di riferimento AIF (BCE) |
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5 |
OFI_ITEM |
AIF voce di bilancio |
AN3 |
CL_OFI_ITEM |
Voce di bilancio AIF (BCE |
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6 |
MATURITY_ORIG |
Scadenza originaria |
AN1 |
CL_MATURITY_ORIG |
Scadenza originaria (BCE) |
|
7 |
DATA_TYPE |
Tipologia dati |
AN1 |
CL_DATA_TYPE |
Tipo di dati MB, flusso e consistenza (BCE, BRI) |
|
8 |
COUNT_AREA |
Area di controparte |
AN2 |
CL_AREA_EE |
Area (Eurostat, BdP, BCE) |
|
9 |
BS_COUNT_SECTOR |
Bilancio per settore di controparte |
AN4 |
CL_BS_COUNT_SECTOR |
Bilancio per settore di controparte (BCE, BRI) |
|
10 |
CURRENCY_TRANS |
Valuta dell’operazione |
AN3 |
CL_CURRENCY |
Valuta (BCE, BRI, Eurostat, BdP) |
|
11 |
SERIES_DENOM |
Denominazione delle serie o calcolo speciale |
AN1 |
CL_SERIES_DENOM |
Denominazione delle serie o calcolo speciale (BCE) |
Ciascuna delle undici dimensioni statistiche prende i propri valori dalla lista di codici corrispondente. Secondo la tabella di cui sopra, per esempio, la dimensione REF_AREA (area di riferimento) prende i propri valori dalla lista di codici CL_AREA_EE. Le dimensioni della famiglia di codici AIF sono descritti qui di seguito, seguendo la stessa sequenza così come appare nella chiave.
Dimensione n. 1: Frequenza (FREQ; lunghezza: un carattere)
Questa dimensione indica la frequenza delle serie temporali segnalate. Il valore utilizzato nella famiglia di codici AIF è “Q” per i dati trimestrali ed è un sotto-insieme dei valori specificati nella lista dei codici CL_FREQ. Quando i dati nazionali sono disponibili solamente ad una frequenza più bassa (per es. semestrale o annuale), le BCN procedono a stime trimestrali. Quando le stime trimestrali non sono disponibili, i dati sono comunque segnalati come serie temporale trimestrali (i dati annuali per es., vengono forniti come yyyyQ4 e i dati semestrali come yyyyQ2 e yyyyQ4 insieme ai dati trimestrali entrambi non segnalati o segnalati come mancanti con l’osservazione di status “L” (18)).
Dimensione n. 2: Area di riferimento (REF_AREA; lunghezza: due caratteri)
Questa dimensione si riferisce al paese di residenza dell’ente segnalante. La lista dei codici collegata CL_AREA_EE contiene lo standard ISO lista paese e qualche valore aggiunto (cfr. anche la dimensione n. 8: area di controparte). Il sotto-insieme di valori utilizzato nella famiglia di codici AIF corrisponde agli Stati membri dell’Unione europea (UE).
Dimensione n. 3: Indicatore di aggiustamento (ADJUSTMENT; lunghezza: un carattere)
Questa dimensione indica se è stato applicato un aggiustamento stagionale e/o un aggiustamento al giorno lavorativo. La corrispondente lista dei codici è CL_ADJUSTMENT. Il valore utilizzato nella famiglia di codici AIF è “N” per serie non destagionalizzate e non aggiustate per il giorno lavorativo.
Dimensione n. 4: Disaggregazione settoriale di riferimento AIF (OFI_REP_SECTOR; lunghezza: due caratteri)
Questa dimensione indica il tipo di AIF segnalante ed è collegata alla lista dei codici CL_OFI_REP_SECTOR. Gli undici valori seguenti devono essere definiti: fondi di investimento totali (“10”); fondi di investimento disaggregati per politica di investimento: fondi comuni di investimento azionario (“11”), fondi obbligazionari (“12”), fondi misti (“13”), fondi immobiliari (“14”) e atri fondi (“15”); fondi di investimento disaggregati per tipo di investitore: fondi di investimento generali (“1G”) e fondi per speciali investitori (“1S”); OTD (“20”); SF (“30”) e altre categorie di AIF (“40”).
Dimensione n. 5: Voce bilancio AIF (OFI_ITEM; lunghezza: tre caratteri)
Questa dimensione rappresenta la VdB del bilancio degli AIF ed è collegata alla lista dei codici CL_OFI_ITEM. I valori per l’attivo e il passivo sono identificati dal prefisso “A” o “L” e sono organizzati e codificati seguendo, dove possibile, una relazione gerarchica tra le voci. Dato che gli AIF si concentrano su attività finanziarie diverse a seconda del loro tipo, non tutte le VdB si applicano a tutti i tipi. In particolare, sul lato dell’attivo, si devono individuare due voci distinte per “altre attività”:
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— |
altre attività (inclusi crediti) (“A8A”) che si applica a tutte le categorie di AIF ad eccezione delle SF, e |
|
— |
altre attività (inclusi depositi, cassa, quote di fondi comuni, capitale fisso e derivati finanziari) (“A8B”) che si applica alle SF. |
Sul lato del passivo devono essere definite tre voci distinte per “altre passività”:
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— |
altre passività (esclusi titoli di debito, capitale e riserve e derivati finanziari) (“L6A”) che sia applica agli OTD, |
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— |
altre passività (inclusi derivati finanziari) (“L6B”) che si applica alle SF, e |
|
— |
altre passività (inclusi titoli di debito e capitale e riserve) (“L6C”) che si applica alle categorie dei fondi di investimento. |
Dimensione n. 6: Scadenza originaria (MATURITY_ORIG; lunghezza: un carattere)
Questa dimensione rappresenta la scadenza originaria della VdB ed è collegata alla lista dei codici CL_MATURITY_ORIG. La disaggregazione per scadenza fino a un anno (“F”) e oltre un anno (“K”) si applica alla voce “titoli diversi da azioni” per le categorie fondi di investimento. Concettualmente, sebbene in questa sede la disaggregazione per scadenza non sia richiesta, la scadenza originaria si applica anche alle voci dell’attivo “crediti” e “depositi” e alle voci del passivo “depositi e prestiti ricevuti” e “titoli di debito emessi”. In questi casi il valore “A” è, pertanto, utilizzato per la scadenza totale. Tutte le altre voci mostrano il valore “X” per non applicabile.
Dimensione n. 7: Tipologia dati (DATA_TYPE; lunghezza: un carattere)
Questa dimensione è descritta dalla lista di codici CL_DATA_TYPE ed indica la tipologia di dati da segnalare: consistenze lorde (“1”), vendite (“2”), riacquisti (“3”), operazioni finanziarie (“4”), e riclassificazioni e altri aggiustamenti (“5”). Riclassificazioni e altri aggiustamenti comprende le modifiche nell’attivo e nel passivo del bilancio del settore AIF segnalanti derivanti da 1) modifiche relative alla popolazione segnalante; 2) ristrutturazione delle imprese; 3) riclassificazione di voci dell’attivo e del passivo; e 4) correzione di errori di segnalazione che, per ragioni tecniche, non possono essere rimossi dalle consistenze per determinati periodi.
Dimensione n. 8: Area di controparte (COUNT_AREA; lunghezza: due caratteri)
Questa dimensione rappresenta l’area di residenza della controparte del bilancio di AIF. La lista di codici ad essa collegata è CL_AREA_EE, che contiene lo standard ISO paese lista e valori supplementari (per esempio, “U6” — “Residenti nazionali: stesso paese dell’ AIF segnalante”). Per la famiglia di codici AIF è utilizzato un sottoinsieme di valori: residenti nazionali (abitazione o area di riferimento) (“U6”); residenti altri Stati membri partecipanti (tutti i paesi eccetto l’area di riferimento) (“U5”); residenti resto del mondo (“U4”) e tutti i residenti (tutti i soggetti) (“A1”). Nel caso in cui un nuovo paese diventi uno Stato membro partecipante, sono forniti i dati storici relativi al periodo precedente l’ingresso nell’area dell’euro, utilizzando i codici dell’area di controparte Unione monetaria (“U2”) e tutte le aree diverse dagli Stati membri partecipanti e di riferimento/abitazione (“U8”) (19).
Dimensione n. 9: Settore di controparte del bilancio (BS_COUNT_SECTOR; lunghezza: quattro caratteri)
Questa dimensione rappresenta la disaggregazione settoriale delle VdB di AIF ed è collegata alla lista di codici CL_BS_COUNT_SECTOR. Sono richiesti cinque settori di controparte: IFM (“1000”); Istituzioni diverse dalle IFM (“2000”); altri residenti — di cui società non finanziarie (“2240”); altri residenti — di cui famiglie (“2251”) e il settore non specificato (“0000”).
Dimensione n. 10: Valuta dell’operazione (CURRENCY_TRANS; lunghezza: tre caratteri)
Questa dimensione descrive la valuta in cui sono espresse le VdB di AIF ed è collegata alla lista di codici CL_CURRENCY. Solo il valore “Z01” è utilizzato per tutte le valute abbinate.
Dimensione n. 11: Denominazione delle serie o calcolo speciale (SERIES_DENOM; lunghezza: un carattere)
Questa dimensione specifica se le serie segnalate sono espresse in valuta nazionale o in quella comune (euro) ed ha due valori (“N”, valuta nazionale e “E”, euro), che sono rappresentati dalla lista di codici CL_SERIES_DENOM. Il codice “E” è utilizzato dagli Stati membri partecipanti, mentre il codice “N” è utilizzato dai nuovi Stati membri partecipanti per la segnalazione dei dati storici relativi al periodo precedente l’ingresso nell’area dell’euro (20).
5.2. Attributi
In aggiunta alle 11 dimensioni che definiscono la chiave, devono essere definiti una serie di attributi (21). Questi sono allegati a vari livelli di scambio di informazione:
Famiglia di codici delle voci di bilancio (ECB_OFI): attributi codificati e non codificati
|
Livello di assegnaz. |
Concetto statistico |
Formato del valore |
Lista di codici |
||
|
Attributi a livello di parentela (scambiati utilizzando il gruppo FNS) |
|||||
|
Parentela |
TITLE_COMPL |
Complemento del titolo |
AN..1050 |
Non codificato |
|
|
Parentela |
UNIT |
Unità |
AN..12 |
CL_UNIT |
Unità (BRI, BCE, Eurostat BdP) |
|
Parentela |
UNIT_MULT |
Moltiplicatore di unità |
AN..2 |
CL_UNIT_MULT |
Moltipl. di unità (BRI, BCE, Eurostat BdP) |
|
Parentela |
DECIMALS |
Decimali |
N1 |
CL_DECIMALS |
Decimali (BRI, BCE) |
|
Parentela |
TITLE |
Titolo |
AN..70 |
Non codificato |
|
|
Parentela |
NAT_TITLE |
Titolo lingua nazionale |
AN..350 |
Non codificato |
|
|
Parentela |
COMPILATION |
Compilazione |
AN..1050 |
Non codificato |
|
|
Parentela |
COVERAGE |
Copertura |
AN..350 |
Non codificato |
|
|
Attributi a livello di serie temporali (scambiati utilizzando il gruppo FNS) |
|||||
|
Serie temp. |
COLLECTION |
Indicatore di raccolta |
AN1 |
CL_COLLECTION |
Indicatore di raccolta (BRI, BCE) |
|
Serie temp. |
AVAILABILITY |
Disponibilità |
AN1 |
CL_AVAILABILITY |
Disponibilità verso organizzaz.(BRI, BCE) |
|
Serie temp. |
DOM_SER_IDS |
Codici ID delle serie nazionali |
AN..70 |
Non codificato |
|
|
Serie temp. |
BREAKS |
Discontinuità |
AN..350 |
Non codificato |
|
|
Attributi a livello di osservazione (scambiati insieme ai dati nel segmento ARR principale) |
|||||
|
Osservaz. |
OBS_STATUS |
Status dell’osservazione |
AN1 |
CL_OBS_STATUS |
Status dell’osservazione (BRI, BCE, Eurostat BdP) |
|
Osservaz. |
OBS_CONF |
Riservatezza dell’osservazione |
AN1 |
CL_OBS_CONF |
Riservatezza dell’osservazione (Eurostat BdP, BCE) |
|
Osservaz. |
OBS_PRE_BREAK |
Val. dell’osserv. pre-discontinuità |
AN..15 |
- |
|
|
Osservaz. |
OBS_COM |
Commento sull’osservazione |
AN..350 |
Non codificato |
|
Ciascuno di questi attributi è caratterizzato da alcune proprietà tecniche, che sono ordinate nella tabella qui di seguito.
Segnalazioni delle BCN dell’area dell’euro alla BCE
Proprietà comuni agli attributi per la famiglia di codici ECB_OFI
|
|
Status |
Primo valore valorizzato da … (23) |
Modificabile dalle BCN |
|
TITLE_COMPL |
M |
BCE |
No |
|
UNIT |
M |
BCE |
No |
|
UNIT_MULT |
M |
BCE |
No |
|
DECIMALS |
M |
BCE |
No |
|
TITLE |
C |
BCE |
No |
|
NAT_TITLE |
C |
BCN |
Sì |
|
COMPILATION |
C |
BCN |
Sì (22) |
|
COVERAGE |
C |
BCN |
Sì (22) |
|
COLLECTION |
M |
BCE |
No |
|
AVAILABILITY |
M |
BCE/BCN |
Sì |
|
DOM_SER_IDS |
C |
BCN |
Sì |
|
BREAKS |
C |
BCN |
Sì |
|
OBS_STATUS |
M |
BCN |
Sì |
|
OBS_CONF |
C |
BCN |
Sì |
|
OBS_PRE_BREAK |
C |
BCN |
Sì |
|
OBS_COM |
C |
BCN/BCE |
Sì |
|
|
M: obbligatorio, C: condizionale |
|
|
Segue una descrizione, se applicabile, di ciascun attributo che include l’indicazione della lista dei codici di riferimento (indicati con lettere maiuscole come CL_****).
5.2.1. Attributi a livello di parentela
Obbligatori:
|
— |
TITLE_COMPL (non codificato): il complemento del titolo viene stabilito, registrato e disseminato dalla BCE (in inglese con una lunghezza massima di 350 caratteri). Se una BCN proponesse modifiche, può essere fatta una revisione previa consultazione della BCE. Tale revisione dovrà comunque essere effettuata dalla BCE. |
|
— |
UNIT (lista di codici: CL_UNIT): questo attributo rappresenta l’unità di misura dei dati segnalati. Gli Stati membri partecipanti segnalano i dati in euro e la BCE assegna questo attributo come “EUR” (DENOM = “EUR”). Nel caso in cui un paese diventi uno Stato membro partecipante, il valore di questo attributo assegnato dalla BCE corrisponde alla valuta nazionale nel caso di serie di dati storici relativi al periodo precendente l’ingresso nell’area dell’euro (24). |
|
— |
UNIT_MULT (lista di codici: CL_UNIT_MULT): questo attributo fornisce informazioni se le serie sono espresse in milioni (UNIT_MULT = “6”), miliardi (UNIT_MULT = “9”), ecc. Le BCN segnalano i dati in milioni e la BCE assegna il valore a 6 (UNIT_MULT = “6”). |
|
— |
DECIMALS (lista di codici: CL_DECIMALS): questo attributo indica il numero di decimali da adottare per i valori delle osservazioni. Le BCN segnalano i dati con tre decimali e la BCE assegna il valore dell’attributo a 3 per tutte le serie (quindi DECIMALS = “3”). |
Condizionali:
|
— |
TITLE (non codificato): il titolo delle serie non può eccedere un massimo di 70 caratteri. Dato lo spazio limitato, il TITLE COMPLEMENT è utilizzato come attributo obbligatorio. L’attributo TITLE può essere utilizzato per titoli abbreviati. |
|
— |
NAT_TITLE (non codificato): le BCN possono utilizzare questo attributo al fine di fornire una descrizione più precisa nonché specifiche supplementari nella lingua nazionale. Sebbene l’utilizzo di minuscole e maiuscole non causi problemi, l’uso di caratteri accentati e simboli alfanumerici estesi deve essere testato se il loro uso diventa sistematico. |
|
— |
COMPILATION (non codificato): questo attributo è utilizzato per fornire spiegazioni dettagliate circa i metodi di compilazione usati e comprende informazioni quali:
|
Una descrizione dettagliata dell’informazione contenuta in questo attributo è fornita nell’appendice 2 (punti da 1 a 5).
|
— |
COVERAGE (non codificato): questo attributo descrive il grado di copertura dei soggetti segnalanti e dovrebbe essere specificata sotto la serie relativa al totale attività/passività. Esso dovrebbe descrivere il tipo di AIF racchiuso in ciascun gruppo. Se la copertura è parziale, è fornita una stima della quota di mercato. Inoltre, esso dovrebbe indicare se i dati sono stati estrapolati. Ulteriori dettagli relativi alle informazioni da includere sotto questo attributo sono descritte nell’appendice 2 (punto 6). |
5.2.2. Attributi a livello di serie temporali
Obbligatori:
|
— |
COLLECTION (lista di codici: CL_COLLECTION): questo attributo fornisce indicazioni circa il momento in cui le osservazioni vengono raccolte (ossia, inizio periodo, periodo centrale e fine periodo) oppure indica se i dati sono delle medie, le osservazioni più alte o più basse in un dato periodo, ecc. La BCE fissa le serie degli AIF come serie di “fine periodo” (COLLECTION = “E”). |
|
— |
AVAILABILITY (lista di codici: CL_AVAILABILITY): questo attributo indica le istituzioni a cui è possibile fornire i dati. Quando è necessario un trattamento speciale per specifiche osservazioni, si può utilizzare l’attributo riservatezza dell’osservazione (vedi di seguito). |
Condizionali:
|
— |
DOM_SER_IDS (non codificato): questo attributo rende possibile il riferimento alla lista dei codici utilizzata nei database nazionali al fine di identificare le serie corrispondenti (si possono specificare anche formule utilizzate nei codici nazionali di riferimento). |
|
— |
BREAKS (non codificato): questo attributo fornisce una descrizione delle discontinuità e dei maggiori cambiamenti nel tempo nella raccolta, nella copertura segnaletica e nella compilazione delle serie. Nel caso di discontinuità, è desiderabile indicare la misura in cui i dati storici e i nuovi sono comparabili (fino a 350 caratteri). |
5.2.3. Attributi a livello di osservazione
Obbligatori:
|
— |
OBS_STATUS (lista di codici: CL_OBS_STATUS): le BCN assegnano un valore dello status dell’osservazione accanto a ciascuna osservazione trasmessa. L’attributo è obbligatorio e deve essere fornito insieme ad ogni trasmissione di dati per ciascuna osservazione individuale. Se le BCN modificano il valore di questo attributo, sono segnalati sia i valori di osservazione (anche se immutati) sia lo status della nuova osservazione. La lista seguente specifica i valori previsti (secondo una gerarchia concordata) per gli attributi ai fini delle statistiche sugli AIF:
|
|
— |
Se un’osservazione presenta due caratteristiche, è segnalata la più importante. Se, per esempio, un’osservazione è composta sia di un valore provvisorio sia del risultato di una stima, la priorità è data al “valore stimato”, da collocare sotto il valore “E”. |
Condizionali:
|
— |
OBS_CONF (lista di codici: CL_OBS_CONF): se una BCN desidera distinguere tra lo status confidenziale di una o più specifiche osservazioni, può utilizzare l’attributo OBS_CONF. Il valore di questo attributo (se presente) potrebbe essere modificato con la trasmissione dei dati da parte del mittente dell’informazione. |
|
— |
OBS_PRE_BREAK: tale attributo contiene il valore pre-discontinuità, che è un campo numerico come l’osservazione ed è fornito quando si necessita di una discontinuità nelle serie. Per gli scopi della famiglia di codici AIF, questo attributo non è richiesto perché l’informazione è già disponibile nelle serie di riclassificazioni. È stata aggiunta una lista di attributi perché fa parte del sottoinsieme comune di attributi per tutte le famiglie di codici. Tuttavia, se è fornito lo status dell’osservazione “B” (valore di discontinuità), esso deve essere accompagnato da un valore dell’osservazione pre-discontinuità. |
|
— |
OBS_COM (non codificato): questo attributo può essere utilizzato per fornire eventuali commenti su singole osservazioni (cioè per descrivere le stime o le ipotesi fatte per una specifica osservazione a causa di mancanza di dati, per spiegare i motivi di eventuali dati insoliti osservati, o per fornire i particolari di una variazione delle serie temporali segnalate). |
6. Scambio di informazioni
6.1. Lista delle serie
La BCE gestisce e distribuisce alle BCN le tavole contenenti le liste delle chiavi delle serie temporali degli AIF che si devono trasmettere. Le serie da trasmettere alla BCE sono illustrate nell’appendice 1. Le seguenti serie da segnalare possono essere distinte in:
INDICATORI PRINCIPALI
I dati sulle consistenze da segnalare sotto questa categoria si riferiscono a:
totale fondi di investimento e fondi di investimento disaggregati secondo il tipo di investimento:
|
— |
Totale fondi: bilanci disaggregati per strumento, scadenza e per controparte geografica (totale di 29 serie). |
|
— |
I fondi di investimento disaggregati secondo il tipo di politica di investimento: con qualche piccola differenza, le disaggregazioni richieste sono le stesse di quelle dei fondi di investimento totali. I dati da segnalare sotto questa categoria ricoprono:
|
|
— |
OTD (totale di 12 serie). |
|
— |
Bilanci delle SF disaggregati per strumento, settore e controparte geografica e la VdB “crediti” disaggregata per finalità (totale di 32 serie). |
VOCI PER MEMORIA
I dati sulle consistenze da segnalare sotto questa categoria si riferiscono a:
|
— |
Totale fondi di investimento: dati di bilancio disaggregati per settore IFM/Istituzioni diverse dalle IFM (totale di 27 serie); ulteriori obblighi ai fini della compilazione dei CFUM (5 serie). |
|
— |
Fondi azionari (27 serie), fondi obbligazionari (27 serie), fondi misti (27 serie), fondi immobiliari (15 serie), altri fondi (27 serie): i dati di bilancio per i fondi di investimento per politica di investimento disaggregati per settore IFM/Istituzioni diverse dalle IFM. |
|
— |
Dati di bilancio su fondi pubblici generali (12 serie) e fondi per investitori speciali (12 serie). |
|
— |
Totale attivo/passivo per altre categorie di AIF (1 serie). |
DATI RELATIVI AD AGGIUSTAMENTI E OPERAZIONI
In aggiunta alle serie sulle consistenze, sono richieste, se disponibili, le serie corrispondenti alle “riclassificazioni e altri aggiustamenti” e “operazioni” compresi i dati sulle vendite e sui riacquisti delle quote e partecipazioni in fondi di investimento.
6.2. Dati da fornire
Tutti gli Stati membri partecipanti devono trasmettere, quando i dati sono disponibili, gli indicatori principali. Quando non sono disponibili dati reali per determinate disaggregazioni o per cadenza trimestrale, si devono fornire stime, se possibile.
“Dati integrativi” devono essere trasmessi solo da quei paesi per cui sono disponibili dati reali.
Nel caso in cui il fenomeno economico di fondo esista ma non è monitorato statisticamente e non si possono fornire stime nazionali, le BCN possono scegliere se non segnalare le serie temporali o segnalarle come mancanti con l’osservazione dello status “L”. Qualsiasi serie temporale che non è segnalata sarà tuttavia interpretata come “dati che esistono ma che non sono raccolti” e potrebbero essere fatte, a livello BCE, ipotesi/stime ai fini della compilazione degli aggregati dell’area dell’euro.
Per i dati sulle operazioni, laddove le operazioni sono stimate come differenza tra consistenze (Qt-Qt-1), le BCN non segnalano le serie temporali o le segnalano come mancanti con l’osservazione dello status “L”.
Se il fenomeno di fondo non esiste, allora le serie temporali devono essere segnalate come mancanti con l’osservazione dello status “M”.
Nel caso di dati su “riclassificazioni e altri aggiustamenti”, questi devono essere segnalati solo nel caso abbia luogo una riclassificazione o altro aggiustamento come descritto nella sezione 4.2.
7. Politica di revisione
Le BCN potrebbero dover correggere i dati trasmessi nel trimestre precedente (revisioni ordinarie). Inoltre, potrebbero anche servire le revisioni dei trimestri passati (revisioni storiche).
Si applicano i seguenti principi generali:
|
— |
Durante tutte le regolari trasmissioni dei dati trimestrali, in aggiunta all’ultimo trimestre, possono essere inviate solo le revisioni “ordinarie” (cioè revisioni al precedente trimestre). |
|
— |
Le revisioni “ai dati storici” dovrebbero essere limitate e segnalate in date diverse da quelle in cui viene effettuata la segnalazione ordinaria. In linea di principio, le revisioni ai dati storici dovrebbero essere segnalate solo annulamente (insieme alla trasmissione dei dati per il quarto trimestre). Tuttavia, eccezionalmente, le revisioni storiche, che migliorano in modo significativo la qualità dei dati, potrebbero essere accettate anche durante l’anno (lontano dai cicli regolari di produzione). |
|
— |
Nel caso di revisioni significative, si devono fornire alla BCE note metodologiche. |
Appendice 1
SERIE SUI FONDI DI INVESTIMENTO DA TRASMETTERE ALLA BCE — DATI SULLE CONSISTENZE
(Indicatori principali/Voci per memoria)
ATTIVO
|
Nome e scadenza/disaggregazione geografica/disaggregazione settoriale |
Fondi di investimento/totale |
Fondi azionari |
Fondi obbligazionari |
Fondi misti |
Fondi immobiliari |
Altri fondi |
Fondi pubblici generali |
Fondi per speciali investitori |
|
Depositi/mondo/totale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Per memoria |
Per memoria |
|
Crediti tutte le scadenze/mondo/totale |
Per memoria |
|
|
|
|
|
|
|
|
Crediti a breve termine/mondo/totale |
Per memoria |
|
|
|
|
|
|
|
|
Crediti a lungo termine/mondo/totale |
Per memoria |
|
|
|
|
|
|
|
|
Titoli diversi da azioni tutte le scadenze/mondo/totale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Per memoria |
Per memoria |
|
Titoli diversi da azioni tutte le scadenze/residenti nazionali/totale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
|
Principale |
|
|
|
Titoli diversi da azioni tutte le scadenze/residenti nazionali/IFM |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
|
Per memoria |
|
|
|
Titoli diversi da azioni tutte le scadenze/residenti nazionali/istituzioni diverse dalle IFM |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
|
Per memoria |
|
|
|
Titoli diversi da azioni tutte le scadenze/altri Stati membri partecipanti/totale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
|
Principale |
|
|
|
Titoli diversi da azioni tutte le scadenze/altri Stati membri partecipanti/IFM |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
|
Per memoria |
|
|
|
Titoli diversi da azioni tutte le scadenze/altri Stati membri partecipanti/istituzioni diverse dalle IFM |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
|
Per memoria |
|
|
|
Titoli diversi da azioni tutte le scadenze/resto del mondo/totale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
|
Principale |
|
|
|
Titoli diversi da azioni fino a un anno/mondo/totale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
|
|
|
Titoli diversi da azioni fino a un anno/residenti nazionali/totale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
|
Principale |
|
|
|
Titoli diversi da azioni fino a un anno/residenti nazionali/IFM |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
|
Per memoria |
|
|
|
Titoli diversi da azioni fino a un anno/residenti nazionali/istituzioni diverse dalle IFM |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
|
Per memoria |
|
|
|
Titoli diversi da azioni fino a un anno/altri Stati membri partecipanti/totale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
|
Principale |
|
|
|
Titoli diversi da azioni fino a un anno/altri Stati membri partecipanti/IFM |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
|
Per memoria |
|
|
|
Titoli diversi da azioni fino a un anno/altri Stati membri partecipanti/istituzioni diverse dalle IFM |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
|
Per memoria |
|
|
|
Titoli diversi da azioni fino a un anno/resto del mondo/totale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
|
Principale |
|
|
|
Titoli diversi da azioni oltre un anno/mondo/totale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
|
|
|
Titoli diversi da azioni oltre un anno/residenti nazionali/totale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
|
Principale |
|
|
|
Titoli diversi da azioni oltre un anno/residenti nazionali/IFM |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
|
Per memoria |
|
|
|
Titoli diversi da azioni oltre un anno/residenti nazionali/istituzioni diverse dalle IFM |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
|
Per memoria |
|
|
|
Titoli diversi da azioni oltre un anno/altri Stati membri partecipanti/totale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
|
Principale |
|
|
|
Titoli diversi da azioni oltre un anno/altri Stati membri partecipanti/IFM |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
|
Per memoria |
|
|
|
Titoli diversi da azioni oltre un anno/altri Stati membri partecipanti/istituzioni diverse dalle IFM |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
|
Per memoria |
|
|
|
Titoli diversi da azioni oltre un anno/resto del mondo/totale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
|
Principale |
|
|
|
Azioni e altre partecipazioni/mondo/totale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Per memoria |
Per memoria |
|
Azioni e altre partecipazioni/residenti nazionali/totale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
|
|
|
Azioni e altre partecipazioni/residenti nazionali/IFM |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
|
|
|
Azioni e altre partecipazioni/residenti nazionali/istituzioni diverse dalle IFM |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
|
|
|
Azioni e altre partecipazioni/altri Stati membri partecipanti/totale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
|
|
|
Azioni e altre partecipazioni/altri Stati membri partecipanti/IFM |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
|
|
|
Azioni e altre partecipazioni/altri Stati membri partecipanti/istituzioni diverse dalle IFM |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
|
|
|
Azioni e altre partecipazioni/resto del mondo/totale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
|
|
|
Azioni quotate/mondo/totale |
Per memoria |
|
|
|
|
|
|
|
|
Quote dei fondi di investimento/mondo/totale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Per memoria |
Per memoria |
|
Quote dei fondi di investimento/residenti nazionali/totale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
|
|
|
Quote dei fondi di investimento/residenti nazionali/IFM |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
|
|
|
Quote dei fondi di investimento/residenti nazionali/istituzioni diverse dalle IFM |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
|
|
|
Quote dei fondi di investimento/altri Stati membri partecipanti/totale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
|
|
|
Quote dei fondi di investimento/altri Stati membri partecipanti/IFM |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
|
|
|
Quote dei fondi di investimento/altri Stati membri partecipanti/istituzioni diverse dalle IFM |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
|
|
|
Quote dei fondi di investimento/resto del mondo/totale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
|
|
|
Quote in fondi comuni monetari/mondo/IFM |
Per memoria |
|
|
|
|
|
|
|
|
Capitale fisso/mondo/totale |
Principale |
|
|
Principale |
Principale |
Principale |
Per memoria |
Per memoria |
|
Derivati finanziari/mondo/totale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Per memoria |
Per memoria |
|
Altre attività (inclusi “crediti”)/mondo/totale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Per memoria |
Per memoria |
|
TOTALE ATTIVO/PASSIVO/mondo/totale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Per memoria |
Per memoria |
PASSIVO
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Nome e scadenza/disaggregazione geografica/disaggregazione settoriale |
Fondi di investimento/totale |
Fondi azionari |
Fondi obbligazionari |
Fondi misti |
Fondi immobiliari |
Altri fondi |
Fondi pubblici generali |
Fondi per speciali investitori |
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Depositi e crediti ricevuti/mondo/totale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Per memoria |
Per memoria |
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Quote dei fondi di investimento/mondo/totale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Per memoria |
Per memoria |
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Quote dei fondi di investimento/residenti nazionali/totale |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
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Quote dei fondi di investimento/residenti nazionali/IFM |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
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Quote dei fondi di investimento/residenti nazionali/istituzioni diverse dalle IFM |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
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Quote dei fondi di investimento/altri Stati membri partecipanti/totale |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
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Quote dei fondi di investimento/altri Stati membri partecipanti/IFM |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
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Quote dei fondi di investimento/altri Stati membri partecipanti/istituzioni diverse dalle IFM |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
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Quote dei fondi di investimento/resto del mondo/totale |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
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Derivati finanziari/mondo/totale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Per memoria |
Per memoria |
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Altre passività (inclusi “titoli di debito” e “capitale e riserve”)/mondo/totale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Principale |
Per memoria |
Per memoria |
SERIE SUI FONDI DI INVESTIMENTO DA TRASMETTERE ALLA BCE — DATI SULLE OPERAZIONI
(Voci per memoria)
ATTIVO
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Nome e scadenza/disaggregazione geografica/disaggregazione settoriale |
Fondi di investimento/totale |
Fondi azionari |
Fondi obbligazionari |
Fondi misti |
Fondi immobiliari |
Altri fondi |
Fondi pubblici generali |
Fondi per speciali investitori |
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Depositi/mondo/totale |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
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Crediti tutte le scadenze/mondo/totale |
Per memoria |
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Crediti fino a un anno/mondo/totale |
Per memoria |
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Crediti oltre un anno/mondo/totale |
Per memoria |
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Titoli diversi da azioni tutte le scadenze/mondo/totale |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
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Titoli diversi da azioni fino a un anno/mondo/totale |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
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Titoli diversi da azioni oltre un anno/mondo/totale |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
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Azioni e altre partecipazioni/mondo/totale |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
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Azioni quotate/mondo/totale |
Per memoria |
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Quote dei fondi di investimento/mondo/totale |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
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Quote in fondi comuni monetari/mondo/IFM |
Per memoria |
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Capitale fisso/mondo/totale |
Per memoria |
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Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
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Altre attività (inclusi “crediti” e “derivati finanziari”)/mondo/totale |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
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TOTALE ATTIVO/PASSIVO/mondo/totale |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
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PASSIVO
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Nome e scadenza/disaggregazione geografica/disaggregazione settoriale |
Fondi di investimento/totale |
Fondi azionari |
Fondi obbligazionari |
Fondi misti |
Fondi immobiliari |
Altri fondi |
Fondi pubblici generali |
Fondi per speciali investitori |
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Depositi e crediti ricevuti/mondo/totale |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
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Quote dei fondi di investimento/mondo/totale |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
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Altre passività (inclusi “titoli di debito”, “capitale e riserve” e “derivati finanziari”)/mondo/totale |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
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SERIE SUI FONDI DI INVESTIMENTO DA TRASMETTERE ALLA BCE — VENDITE E RIACQUISTI
(Voci per memoria)
PASSIVO
|
Nome e scadenza/disaggregazione geografica/disaggregazione settoriale |
Fondi di investimento/totale |
Fondi azionari |
Fondi obbligazionari |
Fondi misti |
Fondi immobiliari |
Altri fondi |
Fondi pubblici generali |
Fondi per speciali investitori |
|
Quote dei fondi di investimento/mondo/totale — Vendita delle nuove azioni |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
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Quote dei fondi di investimento/mondo/totale — Riacquisto di azioni |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
Per memoria |
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(1) Cfr. appendice 2.
(2) Contenuto nelll’allegato A del regolamento (CE) n. 2223/96 del Consiglio, del 25 giugno 1996, relativo al Sistema europeo dei conti nazionali e regionali nella Comunità (GU L 310 del 30.11.1996, pag. 1).
(3) GU L 318 del 27.11.1998, pag. 8.
(4) A livello nazionale, se i fondi che investono in titoli trasferibili e in beni immobili sono classificati come “fondi misti”, questi fondi sono da collocare sotto la categoria “fondi misti”.
(5) A fini statistici, il leasing è definito come leasing finanziario laddove il periodo contrattuale copre l’intera o la maggior parte della vita economica del bene durevole. Alla scadenza del contratto, il locatario ha spesso la facoltà di acquistare i beni a un prezzo simbolico. (SEC 95 Allegato II)
(6) Escluse le quote e partecipazioni in fondi di investimento.
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A |
: |
Fondi di investimento |
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B |
: |
OTD |
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C |
: |
SF |
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D |
: |
Altre AIF |
(7) Va notato che, nel bilancio delle IFM, non è fatta nessuna distinzione tra depositi e crediti sul lato dell’attivo e del passivo. Infatti, tutti i fondi non negoziabili depositati presso/prestati a IFM (= passivo), sono classificati “depositi” e tutti i fondi detenuti da/prestati da IFM (= attivo) sono classificati come “crediti”. Tuttavia, il SEC 95 illustra la differenza basata sul criterio di chi prende l’iniziativa per l’operazione. Nei casi in cui l’iniziativa è presa dal prenditore, l’operazione finanziaria deve essere classificata come un credito. Nei casi in cui l’iniziativa è presa dal finanziatore, deve essere classificata come un deposito.
(8) Banca centrale europea, novembre 2002.
(9) GU L 372 del 31.12.1986, pag. 1. Direttiva modificata da ultimo dalla direttiva 2003/51/BCE del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 178 del 17.7.2003, pag. 16).
(10) Richiesto solo per la voce “crediti”.
(11) Il SEC 95 fornisce gli standard per la classificazione settoriale.
(12) Amministrazioni pubbliche: unità di residenti nazionali la cui funzione principale consiste nella produzione di beni e servizi non destinabili alla vendita, destinata a consumi collettivi e individuali e/o nella redistribuzione del reddito e della ricchezza del paese. (SEC 95 paragrafi 2.68-2.70). Le amministrazioni pubbliche includono le amministrazioni centrali, le amministrazioni di Stati federati, le amministrazioni locali e gli enti di previdenza e assistenza sociale. (SEC 95 paragrafi 2.71-2.74). Per ulteriori informazioni sulla classificazione settoriale, si consulti il Money and Banking Statistics Sector Manual: Guidance for the statistical classification of customers, Banca centrale europea, seconda edizione, novembre 1999.
(13) Il settore “altri residenti” comprende:
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— |
AIF come definiti in questo contesto, |
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— |
ausiliari finanziari, |
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— |
imprese di assicurazione e fondi pensione: società e quasi-società non finanziarie non monetarie la cui attività principale consiste nel fornire servizi di intermediazione finanziaria risultanti dalla trasformazione dei rischi individuali in rischi collettivi (SEC 95 paragrafi 2.60-2.67), |
|
— |
società non finanziarie: società e quasi–società la cui funzione non è di intermediazione finanziaria, ma principalmente di produzione di beni e servizi non finanziari (SEC 95 paragrafi 2.21-2.31), |
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— |
famiglie: individui o gruppi di individui in qualità di consumatori e produttori di beni e servizi non finanziari esclusivamente per proprio uso finale, e quali produttori di beni e servizi finanziari e non finanziari da destinarsi alla vendita purché la loro attività non sia quella di una quasi-società. Sono incluse anche le istituzioni senza fini di lucro al servizio delle famiglie la cui attività principale consiste nella produzione di beni da non destinarsi al mercato e di servizi destinati a particolari gruppi di famiglie (SEC 95 paragrafi 2.75-2.88). |
(14) Escluse le quote e partecipazioni in fondi di investimento.
(15) Non segnalato per i fondi azionari e per i fondi obbligazionari.
(16) Per la sottocategoria “totale dei fondi di investimento”, anche i crediti si devono segnalare separatamente.
(17) Per “giorno lavorativo della BCN” si intende un giorno qualsiasi in cui una specifica BCN di uno Stato membro partecipante rimane aperta per la conduzione delle operazioni di politica monetaria del SEBC.
(18) Cfr. anche sezione 6.2, “Dati da fornire”.
(19) Nel caso della Grecia, per esempio, i codici area di controparte “U2” e “U8” sono utilizzati per i dati che si riferiscono ai periodi anteriori e includono il 2000Q4, mentre i codici “U5” e “U4” sono utilizzati dal 2001Q1 in avanti.
(20) Nel caso della Grecia, per esempio, il codice “N” è utilizzato per i dati che si riferiscono ai periodi precedenti e include il 2000Q4, mentre il codice “E” dal 2001Q1 in avanti.
(21) Gli attributi sono concetti statistici che contengono informazioni codificate (per esempio, l’unità di misura) e non codificate (per esempio, il metodo di compilazione) in merito ai dati trasmessi. “Obbligatori” sono quegli attributi dei quali tutte le parti coinvolte conoscono i valori. “Condizionali” sono quegli attributi che vengono definiti solo se conosciuti dai soggetti segnalanti (per esempio, serie identificative nazionali) o se rilevanti (per esempio, metodi compilativi o discontinuità). I valori degli attributi sono scambiati solo quando sono assegnati per la prima volta e ad ogni loro modifica. Solo lo status di osservazione è presente in ogni trasmissione e viene allegato ad ogni dato.
(22) I cambiamenti devono essere comunicati via fax/e-mail all’area operativa competente presso la BCE.
(23) Per BCE si intende la Direzione generale statistiche.
(24) Per esempio, nel caso della Grecia, il valore assegnato a questo attributo è “GRD” fino al periodo 2000Q4 incluso ed è “EUR” dal periodo 2001Q1 in poi.
(25) Ai fini della famiglia di codici relativa agli AIF, questo attributo non è richiesto perché l’informazione è già disponibile nelle serie di riclassificazioni. È stata aggiunta alla lista perché fa parte della lista comune dei possibili valori per l’attributo status dell’osservazione per tutte le famiglie di codici. Tuttavia, se è fornito lo status dell’osservazione “B”, esso deve essere accompagnato da un valore dell’osservazione pre-discontinuità (OBS_PRE_BREAK).
(26) Quando, a causa di consuetudini locali di mercato o a causa del sistema normativo, non è prevista una serie temporale (o parte di essa) (il fenomeno sottostante non esiste), è riportato il valore di dato mancante (“-”) con stato di osservazione “M”.
(27) Quando i dati di una serie temporale non sono raccolti, a causa di ragioni locali, in date specifiche o per l’intera lunghezza della serie temporale (il fenomeno economico sottostante esiste ma non viene monitorato statisticamente), è riportato il valore di dato mancante (“-”) con stato di osservazione “L” in ciascun periodo.
(28) Queste osservazioni assumono valori definiti (stato d’osservazione “A”) in un secondo momento. I nuovi valori sostituiscono le precedenti osservazioni provvisorie.